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湖北某機器制造企業是一般納稅人,企業使用的原材料有兩種進貨渠道:一種是從一般納稅人企業進貨,價格為每件含稅12元,可以開具增值稅專用發票;另一種是從小規模納稅人企業進貨,價格為每件含稅9元,不能開具增值稅專用發票。該企業全年度共需要此種原材料20萬件(已知城市維護建設稅稅率7%,教育費附加征收率3%)。要求:如果你是公司財務顧問,請選擇從一般納稅人還是小規模納稅人處采購對企業更有利。(列出計算過程)

2022-06-06 11:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-06-06 13:10

你好這個題目你們需要從哪個角度出發考慮?

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齊紅老師 解答 2022-06-06 13:17

如果企業售價是300萬不含稅 一般納稅人應交增值稅 300*0.13-20*12/1.13*0.13=11.39 附加稅是11.39*(0.07 0.03)=1.139 利潤總額是300-20*12/1.13-1.14=86.47

頭像
齊紅老師 解答 2022-06-06 13:17

小規模納稅人應交增值稅300*0.13=39 附加稅是39*(0.07 0.03)=3.9 利潤總額300-20*9-3.9=116.1

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你好這個題目你們需要從哪個角度出發考慮?
2022-06-06
一般納稅人 成本=12*20/1.13=212.39 可抵扣進項=12*20/1.13*13%=27.61 小規模納稅人 成本=20*9=180 不可抵扣進項 小規模納稅人成本較小,選擇小規模
2022-06-06
同學們好,這道題沒有售價和銷售量嗎?
2022-06-06
您好 從一般納稅人處購進成本12/1.13=10.62 從小規模納稅人那里進貨,含稅價格為10元一件 成本10 小規模納稅人處購進成本低 從小規模納稅人處購進
2022-09-14
你好,一般納稅人那里扣除進項稅實際支付=120/1.13=106.19,小規模付現金100 企業應選擇小規模
2022-09-14
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