老師，您算出來(lái)了嗎

同學(xué)你好，計(jì)算出來(lái)了，詳見(jiàn)以下圖片，謝謝。 方案收入增值稅成本消費(fèi)稅所得額所得稅利潤(rùn)買一贈(zèng)一1,000.00?130.00?750.00?200.50?49.50?12.38?37.13?商業(yè)折扣800.00?104.00?600.00?160.50?39.50?9.88?29.63?返現(xiàn)金800.00?104.00?600.00?160.50?39.50?9.88?29.63?

同學(xué)你好，圖片如下，謝謝。

同學(xué)你好，麻煩你看看計(jì)算有問(wèn)題呢，如果有問(wèn)題的話，麻煩你提出來(lái)，我們一起探討，謝謝。

老師，那個(gè)商業(yè)折扣增值稅為什么是104.5哦，不是800*13%-600*13%這樣算嗎

同學(xué)你好，因?yàn)椴恢莱杀纠锏脑鲋刀愂嵌嗌俚模灾荒懿豢紤]成本的增值稅了。

老師，能麻煩你寫(xiě)一下那個(gè)增值稅，消費(fèi)稅，所得稅的具體式子計(jì)算過(guò)程嗎，我剛剛學(xué)，想看一下怎么算的

因?yàn)槭撬愣惡罄麧?rùn)，又因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，所以不考慮了

是這樣的嘛

同學(xué)你好，增值稅是收入金額直接乘以13%，消費(fèi)稅是收入額乘以20%，再加上0.5元。所得稅是所得額，直接乘以25%，所得額是收入減去成本，再減去消費(fèi)稅。

為什么所得額要減去消費(fèi)呢

同學(xué)你好，因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，記入稅金及附加科目，所以所得額要減去消費(fèi)稅的。

同學(xué)你好，增值稅你理解正確。

老師，那個(gè)買一贈(zèng)一所得額是1000-750再減去消費(fèi)稅嗎，還有就是買一贈(zèng)一方案中是因?yàn)槟莻€(gè)飲料是外購(gòu)的嗎，所以不視為銷售行為，增值稅直接是1000*13%嗎

同學(xué)你好，買一贈(zèng)一所得額是1000-750再減去消費(fèi)稅，飲料是外購(gòu)的，不是不視為銷售行為，是開(kāi)具發(fā)票時(shí)，一行是白酒1000元，一行是飲料200元，一行是折扣200元，實(shí)際發(fā)票收入還是1000元，增值稅直接是1000*13%。

老師，那個(gè)返還現(xiàn)金的部分好像不能稅前扣除

老師，我懂了，是因?yàn)椋N售額和折扣額在同一張發(fā)票上的金額欄分別注明，所以才稅前扣除

同學(xué)你好，是的，返現(xiàn)開(kāi)到發(fā)票上，可以扣除的。

老師，那個(gè)買一贈(zèng)一那個(gè)增值稅應(yīng)該是1000*13%-150*13%嗎，因?yàn)轱嬃鲜琴?gòu)進(jìn)來(lái)的，需要計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額