不是啊老師，情況是這樣的，金稅盤開發票稅率是1%，但是增值稅申報表最后的應納稅額是按3%來算的，要是按發票做賬的話，總得稅額是1%來算的，但是銀行扣款稅額是增值稅報表申報3%的稅額，就是差很多，這種要怎么做賬調整

銀行扣款稅額是增值稅報表申報3%的稅額？ 您沒有填寫減免稅明細表 跟主表應納稅額減征額欄次嗎？ 是哪個季度的 專票普通發票 季度銷售額多少？

我不知道是不是金稅盤的稅率沒有調整過來目前還是百分一稅率，但是增值稅報表報的時候系統就是按百分三來算的，是普票

那您是申報表填錯了 2%要填減免稅明細表 跟主表應納稅額減征額欄次? 申報表是按照3%的 但是實際只需要繳納1%? 填好后按照1%繳納

老師，這是金稅盤的問題還是申報沒報好的問題，那現在已經申報了做賬要怎么做，是去年的賬

是申報系統么有改? 要去更正申報表了 退稅

那現在要匯算清繳所得稅，要報賬了來不及更正了吧

那賬上還是根據您1%的稅率做賬 申報就好了啊 收入金額是發票上的不含稅金額

比如開發票的稅是1150，那時候申報增值稅報表銀行單子扣款的是3000多，那做賬錄入發票按開發票的稅來錄入，可是銀行單子這張要怎么做賬，差了一些稅額

借：應交稅費-應交增值稅 3000 貸：銀行存款 等匯算清繳過了 去大廳更正增值稅申報表 申請退稅啊 然后收到退稅 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅

老師，那錄入發票的時候是不是按發票多少就多少錄入，比如借：應收賬款5000 貸：主營業務收入3850 應交稅費—應交增值稅1150 這樣做嗎

是的 根據發票上的不含稅金額來 申報的時候也是這樣填寫

那每個季度開票數額沒達到起征點，那不是要結轉免交增值稅，結轉免交的稅額是作為營業外收入，那這個稅額是增值稅申報的那個吧

不是的 這個稅額也是發票上的稅額 增值稅申報表一直是3%的 沒有變 今年現在開具發票是免稅 就更不一樣了

那現在匯算清繳的時候加上去的收入是發票上的是嗎，去年每個季度申報企業所得稅的時候忘了把這部分免交增值稅計入，那就直接用發票上的稅額嗎

這樣收入會不會有差距，稅務是會不會比對

現在匯算清繳的時候加上去的收入是發票上的 去年每個季度申報企業所得稅的時候忘了把這部分免交增值稅計入? 請問計入哪里？

每個季度的增值稅沒有達到起征點這部分稅不是要計入營業外收入嗎，去年都沒計入