Q
某生產企業，職工共130人，企業的資產總額為800萬元，上年虧損25萬元，2019年企業有關生產、經營資料如下：（1）取得產品銷售收入230萬元、國債利息收入23萬元，金融債券利息收入39萬元。（2）發生產品銷售成本100萬元；發生產品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發生銷售費用38萬元，全部為廣告費。（4）發生財務費用40萬元，其中：1月1日以集資方式籌集生產性資金300萬元，期限1年，支付利息費用30萬元（同期銀行貸款年利率6%）。（5）發生管理費用26萬元，其中：業務招待費10萬元，為股東支付的商業保險費5萬元。（6）“營業外支出”賬戶記載金額33.52萬元，其中：合同違約金4萬元；通過民政局對災區捐贈29.52萬元。（7）10月購置并投入使用的安全生產專用設備（屬于企業所得稅優惠目錄的范圍），取得增值稅專用發票，發票上注明金額20萬元，進項稅額2.6萬元，企業將購置設備一次性計入了成本扣除。假定該設備會計折舊期限為10年，不考慮殘值，稅法上選擇一次性計入成本費用扣除。（8）全年計入成本、費用的實發合理工資總額80萬元，實際發生職工福利費20萬元，職工教育經費6萬
2022-05-25 08:47
2022-05-25 19:17
你好！ 應納稅所得額230+23+39-100-5.6-38-40-26-33.52-80-20=-51.12-23+（38-34.5）+（30-18）+（10-1.15）+29.52+（20-11.2）=-11.45后面還有哈！在你發起的另一個問題里面！
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