2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進項專用發票，認證抵扣且已經結轉成本，2021年9月份，稅務局認定對方企業為走逃企業，進項稅額轉出，我做的分錄是，借主營業務成本13000，貸進項稅額轉出?，F在11月份稅務局又要求把成本調出來，繳納企業所得稅，請問，成本調整的分錄應該怎么做，用小企業會計準則無法使用以前年度損益調整科目。

21年12月一張成本專票，比方稅金10元，價稅合計110元，12月未認證全做成本110元。小會計準則?，F在5月份，請問老師分錄要怎么做了，還能做到12月份去嗎。借進項稅10，貸主營業務成本10嗎。現在匯算清繳，利潤表要調少成本10嗎。

老師，請問公司執行的小企業會計準則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調增，6月份做賬才發現這個問題?，F在做更正申報納稅調增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務費 100 貸：應付賬款-暫估 100 借：主營業務成本 100 貸：工程施工-勞務費 100

老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發貨，22年12月份收到了113萬，并開具發票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預收賬款113 借：預收賬款113 貸：主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）13 借：主業務成本90 貸：庫存商品90 借：主營業務收入100 貸：主營業務成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調整-主營業務成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

請問老師，我去年12月把一筆5752元進的項稅額做進成本里了，我們執行小企業會計準則，今年我直接做借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：利潤分配-未分配利潤，可以吧？那匯算2022年時成本要調減嗎？