商業管理公司，是區政府旗下子公司，國企，受托管理分公司的房產，維修，裝潢，還有安裝燃氣這些，金額不小，目前有針對工人的宿舍，還有商鋪 問題1對于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長租，根據工頭需要，我們還有個浴室，充值水費洗澡，房產也不是自己的，只負責管理，租房子一般都是收幾個月房租，票開的不一定及時，那么這塊收入我怎么賬務處理，增值稅和企業所得稅怎么申報？收入需要分月確認嗎？增值稅根據開票來，還是合同分批確認來？企業所得稅尼？代收的水電費我計入啥收入明細科目，怎么繳稅？公攤費用定額的，一年120.這個收入我怎么計入明細科目？怎么開票？增值稅企業所得稅怎么報？增值稅幾個點啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現在不一定交，那么這個收入各年怎么確認，企業所得稅增值稅怎么報？我們租人家的成本票我們能及時取得？因為虧損居多？這個收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費開啥票？

4、甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.2020年6月發生與職工薪酬有關的交易或事項如下：(1)為公司總部下屬25位部門經理每人配備一輛汽車免費使用，每輛汽車每月折舊0.08萬元.(2)將50臺自產的V型廚房清潔器作為非貨幣性福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺生產成本為1.5萬元，市場售價為2萬元(不含增值稅).(3)當月應付職工工資總額150萬元.“工資費用分配匯總表”中列示的產品生產工人工資為105萬元，車間管理人員工資15萬元，企業行政管理人員工資20萬元，專設銷售機構人員工資10萬元，該公司職工基本醫療保險費和基本養老保險費計提的比例分別為工資總額的10%和12%.(4)按規定計算代扣代繳職工個人所得稅0.8萬元；以現金支付職工李某異地安家費0.2萬元從應付張經理的工資中，扣回上月代墊的應由其本人負擔的房租2萬元；管理部門王某體婚假10天，按照規定，確認為非累積帶薪缺勤，王某日平均工資為0.02萬元.要求：根據上述資料，不考慮其他因素。做出每小題相關分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)

4、甲上市公司為增值稅一股納稅人、適用的增值稅稅率為13%。2020年6月發生與職工薪酬有關的交易或事項如下(1)為公司總部下屬25位部門經理每人配備一輛汽車免費使用、每輛汽車每月折舊0.08萬元。(2)將50臺自產的V型廚房清沽器作為非貨幣性福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺生產成本為1.5萬元。市場售價為2萬元(不含增值稅)。(3)當月應付職工工資總額150萬元，工資費用分配匯總表”中列示的產品生產工人工資為105萬元、車間管理人員工資15萬元企業行政管理人員工資20萬元、專設銷售機構人員工資10萬元，該公司職工基本醫療保險費和基本養老保險費計提的比例分別為工資總額的10%和12%。(4)按規定計算代扣代繳職工個人所得稅0.8萬元;以現金支付職工李某異地安家費0.2萬元:從應付張經理的工資中，扣回上月代墊的應由其本人負擔的房租2萬元:管理部門王某休婚假10天、按照展定。確認為非累供帶薪缺勤、王某日平均工資為0.02萬元。要求:根據上述資料、不考慮其他因素，做出每小愿相關分錄。(答案中的金額單位用

10:57無紙化考試模擬系統<解析四、不定項選擇題3/33、甲公司為增值稅一般納稅人，2021年發生部分經濟業務如下:(1)2021年1月5日，甲公司外購一棟辦公樓，支付價款1000萬元，增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為90萬元，當日投入使用，預計可使用50年，預計凈殘值率4%，采用年限平均法計提折舊。(2)2021年12月31日，甲公司將1月購入的辦公樓租賃給乙公司使用，租賃期為3年，每年年末支付租金60萬元。甲公司采用公允價值模式對該項投資性房地產進行后續計量。當日該廠房的公允價值為1300萬元。(3)2021年1月1日，甲公司與丙公司簽訂了一份廠房的租賃合同，約定每年的租賃付款額為30萬元，于每年年末支付一次:不可撤銷租賃期為5年，合同約定在第5年年末，甲公司有權選擇以每年30萬元的租金續租2年。甲公司確定租賃內含報酬率為4%，在租賃開始時選擇續租2年。甲公司采用實際利率法計算各年的實際利息。已知(P/A，4%，7)=6.00。要求:問（1）到（3）租入資產影響利潤總額的金額是多少

一家民辦幼兒園將自己名下的一處房產出租給甲公司辦公，租金每年60萬。問題：幼兒園收到的租金要交增值稅嗎？如果幼兒園她分期申報，例如60萬一年，我每個月申報5萬，能不能適用小規模納稅人增值稅不超過45萬就免交的政策？