麻煩老師幫我算下增量和存量，生產型外貿企業，本月出口免抵退申報匯總表上（增值稅納稅申報表期末留抵16萬，應退稅額16萬，免抵2萬）且出口退稅16萬已到賬。2019年3月末期末留抵10萬。
你好，你的留抵稅額已經用于出口退稅了。當月是沒有增量和存量可以退了。
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Q
某生產型出口企業適用增值稅免抵退稅辦法，征稅率為 13%，出口退稅 率為 10%。2019 年 3 月增值稅期末留抵稅額為 10 萬元，4—8 月符合留抵退稅 條件。9 月國內采購原料進項稅額 160 萬元，內銷貨物銷項稅額 60 萬元，外銷 貨物銷售額 120 萬元，按計劃分配率計算的進料加工出口貨物耗用的保稅進口 料件金額為 50 萬元，上期留抵稅額 28 萬元。假設該企業 2019 年 4—9 月的進 項構成比例是 90%。2019 年 10 月該企業申報免抵退稅又申請辦理留抵退稅，允 第 3 頁 共 23 頁 許退還增量留抵稅額為：
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麻煩老師幫我算下增量和存量，生產型外貿企業，本月出口免抵退申報匯總表上（增值稅納稅申報表期末留抵16萬，應退稅額16萬，免抵2萬）且出口退稅16萬已到賬。2019年3月末期末留抵10萬。
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生產企業出口退稅是免抵稅，就是要依據期末留抵稅額退稅，比如增值稅申報表的期末留抵稅額是20萬，申請的出口退稅金額是30萬，那就只能退20萬。外貿企業是免退稅，就是按照申請的退稅額退稅申請多少退多少。——請問我這樣理解對嗎？
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Q
老師 出口免抵退稅金額為14萬 而增值稅留抵稅額為16萬 報出口退稅報表時提示企業申報期末留抵稅額為0 與納稅申報表的16萬留抵稅額不符 請問是什么原因
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一般納稅人生產企業出口退稅 10月申報增值稅時申報表： 銷項稅額2萬元 進項稅額18萬元 實際抵扣稅額2萬元 期末留抵稅額16萬元 這個要怎么做賬務處理 ？
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