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3、某機械廠屬增值稅小規模納稅人。2017年1月銷售貨物開具普通發票的金額為2060元,受托加工貨物一批,委托方提供的材料金額為3000元,機械廠收取加工費委打務所代開的增值稅專用發票上注明的銷售額為1000元。當月購進貨物1000元,取得值稅專用發票。要求:計算該機械廠當月應納的增值稅。

2022-05-19 21:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-19 21:18

你好,該機械廠當月應納的增值稅=2060元/1.03*3%%2B1000*3% 這里是小規模納稅人,購進是不能抵扣增值稅應納稅額的??

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快賬用戶d5c6 追問 2022-05-19 21:25

普通發票也是含稅的嘛為什么3000是沒有用的

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齊紅老師 解答 2022-05-19 21:26

你好,因為3000是委托方提供的材料金額,這個不是受托方的收入啊? 不是題目所給信息就必須全部都用上的,有的是迷惑考生的

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快賬用戶d5c6 追問 2022-05-19 21:29

怎么區分普通發票和專用發票是含稅不含稅呢

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齊紅老師 解答 2022-05-19 21:30

你好,普通發票的金額是含稅的 專用發票的價款是不含稅的?

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你好,該機械廠當月應納的增值稅=2060元/1.03*3%%2B1000*3% 這里是小規模納稅人,購進是不能抵扣增值稅應納稅額的??
2022-05-19
你好,學員。稍等一下 的
2022-11-22
本月進項稅:368730.00+5100=373830.00元;本月銷項稅額=4446000/1.17*17%=646000,在不考慮期初留底的情況下,當月應繳增值稅=646000-373830=272170.00元
2023-05-07
你好 該企業應納增值稅=500萬*增值稅稅率%2B81.2萬/(1%2B增值稅稅率)*增值稅稅率—59.5萬
2022-05-10
你好 借:銀行存款 500 貸:主營業務收入%2B增值稅500 然后 借:銀行存款 81.2 貸:做業務收入%2B增值稅81.2 借:原材料 %2B增值稅59.5 貸:;銀行存款
2022-05-10
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