同學你好 則甲實木地板廠上述業務可以抵扣的進項稅額為()元。——80000*10%加5000*9%
甲實木地板廠適用增值稅一般計稅方法,2020年5月有關經營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價為1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發票,其上注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農業生產者收購原木30噸,收購憑證上注明收購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(適用增值稅一般計稅方法)開具的增值稅專用發票,注明運費金額2萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙地板廠開具的增值稅專用發票,其上注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元。甲廠收回實木地板時,乙地板廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙地板廠無同類實木地板的銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續生產高級實木地板,當月生產高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當月將自產同類高級實木地板100箱用于本廠會議室裝修。其他相關資料:實木地板消費稅稅率為5%,實木地板成本利潤率為5%。請回答以下問題:
、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2021年9月有關生產經營情況如下:(1)從油漆廠購進上光漆200噸,每噸不含稅單價1萬元,取得油漆廠開具的增值稅專用發票,注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農業生產者收購原木30噸,收購發票上注明支付購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發票,注明運費金額1.9萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板,取得乙廠開具的增值稅專用發票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元,甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠無同類實木地板銷售價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領用連續生產高級實木地板,當月生產高級實木地板2000箱,銷售高級實木地板1500箱,取得不含稅銷售額450萬元。(4)當月將自產高級實木地板100箱用于本企業會議室裝修。(實木地板消費稅稅率5%,實木地板成本利潤率5%)根據上述資料回答下列問題:(1)計算甲廠當月應繳納的增值稅;(2)計算甲廠被代收代繳的消費稅;(3)計算甲廠當月應自行向主管稅務機關繳納的消費稅。
甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,2019年6月從林業生產者手中收購一批原木用于生產實木地板,開具的農產品收購發票上注明價款80000元,甲實木地板廠委托某運輸公司(增值稅一般納稅人)將該批原木運回廠區倉庫,取得的增值稅專用發票上注明運費5000元。則甲實木地板廠上述業務可以抵扣的進項稅額為()元。
(2)向農業生產者收購原木40噸,收購憑證上注明支付收購貨款56萬元,另支付不含稅運輸費用5萬元,取得一般納稅人運輸公司開具的增值稅專用發票;原木驗收人庫后,又將其運往A加工地板加工廠加工成未上漆的實木地板,取得A加工廠開具的增值稅專用發票,注明加工費6萬元、增值稅0.78萬元,甲實木地板廠收回實木地板時A加工廠代收代繳了消費稅(?A加工廠無同類實木地板的銷售價格)。
甲實木地板廠為增值稅一般納稅人,向農業生產者收購原木30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元,另支付運輸費用,取得運輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發票,注明運費金額2萬元;原木驗收入庫后,又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發票,注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元,甲廠收回實木地板時,乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(乙廠無同類實木地板銷售價格) 問:甲廠被代收代繳的消費稅是多少?
如何從會計學堂里下載租賃合同
老師,深圳這邊4月補繳24年7月—11月社保費用,有沒有滯納金啊
老師,工商年報的時候需要把其他應付款轉入實收資本的款也填入進去嗎
老師,工會經費申報的計稅依據是什么?
老師,一般納稅人勞務公司選擇簡易計稅還是一般計稅,是需要稅務局核定嗎?還是誰說了算
老師,我想算算我們公司24年全年的增值稅負和企業所得稅負是否正常,怎么算比較合適?是用全年的銷減進除以銷售收入?還是用實際繳的增值稅稅款?
老師農村房子也要交房產稅嗎
老師,你好,我想問下,考了初級可以直接考稅務師,還是需要先考中級呢
老師,建筑勞務公司沒有夸區域施工,一般計稅還可以差額開票嗎
工商年報中從業人數,,是按什么算的
農產品不是安裝百分之9的稅率嗎
同學你好,如果用于加工13%稅率的商品,抵扣率是10%