1、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年5月份有關生產經營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農業生產者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元，另支付運輸費用5.45萬元(含稅)，取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票，木材驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙廠開具的增值稅專用發票，注明支付加工費10萬元，增值稅1.3萬元，甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領用連續生產高級實木地板，當月生產實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬元。(4)當月將自產實木地板200箱用于本企業會議室裝修。(外購農產品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應認證發票均經過了認證)要求:①、計算甲廠當月應繳的增值稅和消費稅②、計算乙廠代收代繳的消費稅

1、甲實木地板廠為增值稅--般納稅人，2021年5月份有關生產經營情況如下:(1)從油漆廠購進鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(2)向農業生產者收購木材40噸,收購憑證上注明支付收購貨款50萬元，另支付運輸費用5.45萬元(含稅)，取得運輸公司開具的貨物運輸業增值稅專用發票，木材驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙廠開具的增值稅專用發票，注明支付加工費10萬元，增值稅1.3萬元，甲廠收回實木地板時由乙廠代收代繳了甲廠的消費稅(受托方工廠沒有同類應稅消費品的價格)。(3)甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領用連續生產高級實木地板，當月生產實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售額500萬元。(4)當月將自產實木地板200箱用于本企業會議室裝修。(外購農產品按10%扣除率計算進項稅額;實木地板增值稅稅率13%;運費增值稅稅率9%;實木地板消費稅稅率5%;實木地板成本利潤率5%。所有應認證發票均經過了認證①、計算甲廠當月應繳的增值稅和銷售應繳納的消費稅②、乙廠代收代繳的消費稅

甲實木地板廠適用增值稅一般計稅方法，2020年5月有關經營情況如下:（1）從油漆廠購進上光漆200噸，每噸不含稅單價為1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發票，其上注明貨款200萬元、增值稅26萬元。（2）向農業生產者收購原木30噸，收購憑證上注明收購貨款42萬元，另支付運輸費用，取得運輸公司（適用增值稅一般計稅方法）開具的增值稅專用發票，注明運費金額2萬元；原木驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板，取得乙地板廠開具的增值稅專用發票，其上注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元。甲廠收回實木地板時，乙地板廠代收代繳了甲廠的消費稅（乙地板廠無同類實木地板的銷售價格）。（3）甲廠將委托加工收回的實木地板的一半用于連續生產高級實木地板，當月生產高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。（4）當月將自產同類高級實木地板100箱用于本廠會議室裝修。其他相關資料:實木地板消費稅稅率為5%，實木地板成本利潤率為5%。請回答以下問題:

、甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年9月有關生產經營情況如下：（1）從油漆廠購進上光漆200噸，每噸不含稅單價1萬元，取得油漆廠開具的增值稅專用發票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。（2）向農業生產者收購原木30噸，收購發票上注明支付購貨款42萬元，另支付運輸費用，取得運輸公司（增值稅一般納稅人）開具的增值稅專用發票，注明運費金額1.9萬元；原木驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木板，取得乙廠開具的增值稅專用發票，注明支付加工費8萬元、增值稅1.04萬元，甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅（乙廠無同類實木地板銷售價格）。（3）甲廠將委托加工收回的實木地板的一半領用連續生產高級實木地板，當月生產高級實木地板2000箱，銷售高級實木地板1500箱，取得不含稅銷售額450萬元。（4）當月將自產高級實木地板100箱用于本企業會議室裝修。（實木地板消費稅稅率5%，實木地板成本利潤率5%）根據上述資料回答下列問題：（1）計算甲廠當月應繳納的增值稅；（2）計算甲廠被代收代繳的消費稅；（3）計算甲廠當月應自行向主管稅務機關繳納的消費稅。

三、綜合計算題1.甲實木地板廠為增值稅一般納稅人，6月業務如下：(1)從油漆廠購進每噸不含稅價為1萬元的油漆,取得油漆廠開具的增值稅專用發票，發票上注明貨款為200萬元、稅款為26萬元。(2)向農業生產者收購木材30噸,收購憑證上注明支付貸款42萬元，另支付運費3萬元,取得運輸公司開具的普通發票;木材驗收入庫后，又將其運往乙地板廠加工成未上漆的實木地板,取得乙廠開具的增值稅專用發票,發票上注明支付的加工費為8萬元、增值稅為1.04萬元，甲廠收回實木地板時乙廠代收代繳了甲廠的消費稅。(3)將一半委托加工收回的實木地板繼續加工上漆,當月生產實木地板2000箱，銷售實木地板1500箱，取得不含稅銷售收入450萬元。(4)當月將100箱實木地板用于本企業會議室裝修。注:實木地板的消費稅稅率為5%，成本利潤率為5%。要求計算:(1)甲廠應繳的增值稅；(2)甲廠被代收代繳的消費稅；(3)甲廠應向主管稅務機關繳納的消費稅。