公益性捐贈支出不超過利潤總額12%的部分允許扣除，那為什么這個調(diào)整明細表按稅收計算的扣除限額那里數(shù)字是0？
你好，，學員，有具體的圖片嗎
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Q
公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除；超過部分，準予結轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應納稅所得額時扣除 這里的公益性捐贈支出是指向公益機構捐贈的，還是指企業(yè)自己向貧困地區(qū)的捐贈
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老師好！問下企業(yè)所得稅匯算清繳中，捐贈支出表里，如果公益性捐贈支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調(diào)整40萬，然后公益性捐贈支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價格是120萬，那公益性捐贈調(diào)整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？
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公益性捐贈支出不超過利潤總額12%的部分允許扣除，那為什么這個調(diào)整明細表按稅收計算的扣除限額那里數(shù)字是0？
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Q
某居民企業(yè)當年發(fā)生公益性捐贈支出 110 萬元（含向目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支 出 20 萬元），上年結轉(zhuǎn)未扣完的公益性捐贈支出 34 萬元。已知該居民企業(yè)當年會計利潤總額 1000 萬元， 企業(yè)當年發(fā)生以及以前年度結轉(zhuǎn)的公益性捐贈支出不超過會計利潤總額 12%的部分準予扣除。在計算該居 民企業(yè)當年企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出為（ ）萬元。 A.140 B.120 C.110 D.144 請問這個選哪個
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Q
乙公司為居民企業(yè)，主要從事生產(chǎn)與銷售業(yè)務，2020年全年銷售收入8000萬元，利潤總額750萬元，通過市民政部門用于公益事業(yè)的捐贈支出100萬元。已知：公益性捐贈支出，在年度利潤12%以內(nèi)，準予在計算應納稅所得額時扣除。 要求：（1）計算乙公司2020年公益性捐贈支出稅前扣除限額； （2）乙公司的公益性捐贈支出是否需要納稅調(diào)增？若需要，計算調(diào)增金額； （3）計算乙公司2020年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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你看，第三列的金額怎么是0
你們應納稅所得額是多少的
是負數(shù)，不用交稅
負數(shù)的話，稅法捐贈限額就是零的
我們平時采購的一些東西供應商不給開票，然后我們自己去稅務代開點代開的發(fā)票，付的開票服務費可否稅前扣除
可以稅前扣除得，學員
可以嗎，因為我在網(wǎng)上查了一下，說這個代開發(fā)票的稅點錢不能稅前扣除
這個是可以的，學員