企業(yè)所得稅季度報(bào)表里利潤總額的填寫

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報(bào)按會計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額

因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確.

小規(guī)模企業(yè)所得稅報(bào)表的利潤總額是凈利潤嗎

《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定,所得稅本身是不能的所得稅前扣除的.

因此,利潤總額填列的是利潤表中的利潤總額而不是凈利潤.

已經(jīng)繳納的所得稅額,通過企業(yè)所得稅申報(bào)表的已經(jīng)預(yù)繳稅額予以抵減,不從利潤總額中減除.

例如,匯算清繳時(shí),利潤總額為100萬,已經(jīng)預(yù)繳25萬所得稅,凈利潤為75萬

在匯算清繳表里,利潤總額填寫100萬,這樣計(jì)算出應(yīng)交25萬所得稅,然后在下一欄填寫已經(jīng)預(yù)繳25萬稅額,最后應(yīng)繳補(bǔ)繳額為0

而不是填寫利潤總額75萬,計(jì)算出應(yīng)交稅款為18.75萬,已經(jīng)預(yù)繳25萬,最后要退回6.25萬,這是錯誤的,不允許的.

企業(yè)所得稅季度報(bào)表里利潤總額的填寫?看完小編上面的介紹小編一定對這一問題有所了解了,企業(yè)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求一般都會按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳,最后在年末時(shí)候進(jìn)行匯算清繳,申報(bào)表中的利潤總額一般會分為季度利潤和全年累計(jì)利潤.