老師好，我想問，小規模單位上一年有未開票收入三筆，一月份申報稅金的時候也申報了未開票金額，然后一月份開了那三筆未開票收入，把發票附在了上一年的憑證中，我想問這個是合規的嗎

每月申報表附列資料（一）未開具發票都要填未開票收入金額，是自行在開票系統打印一張個人抬頭合計金額的發票好些呢？還是申報時入一筆未開票收入好一些呢？

公司的小規模旅行社， 總收入：339324元，其中開票收入（減按1%開票）78579.95元，未開票收入260804.05元 可抵減成本票：115105.5元 再填寫增值稅申報表，附表一的時候，系統只生成了開票金額，加入未開票金額后，系統提示：沒有開具1%服務發票,“扣除后不含稅銷售額（其中1%征收率）”該項值應該等于0。但是我確實開了1%的發票78519.95元。 請問下要如何填寫申報表。 第一張圖為系統自己生成的開票收 第二張圖是我填寫的總收入（未開票收入+已開票收入），第三張圖是填寫提交后的提示。 請問下老師。如何填報增值稅申報表

2019年2月開票458076.40元，次月發現已開發票有誤，因此2019年3月提交了紅字發票信息申請單，3月開票金額2402392.72元，納稅申報3月份時的時候， 附列表一中，稅務局端口申報的開票金額是（2402392.72-458076.40），然后同時在附列表一中的未開票收入項填寫了-458076.40 4月的時候， 再次發生了紅字發票信息申請單，金額為861021.32元，4月開票1884902.45元，稅務局納稅申報附列表一中銷售收入填寫的金額為（1884902.45-861021.32），同時在未開票收入項中填寫金額-861021.32元。 2019年5月，實際開票1464787.07元，稅務局端口申報金額1464787.07元， 申報2023年4月的數據時， 稅務局后臺提示“累計未開票收入值”為-1311097.72元。 我應該怎么操作 ，才能消掉這個未開票收入的值？？？

1??未開票收入，填在增值稅申報表中的哪里？還是和開票收入一起填在免稅額欄。 2??附列資料表怎么填？？