關于 英國增值稅 的問題： 英國企業A 向 英國供應商B 采購 一項 服務（比如 造型設計，包含技術資料、圖紙等 之類的） 這筆交易，A 支付 給 B 的 價款總額 就包含 增值稅進項稅額。假如 這項服務 不含稅價100英鎊，VAT（稅率20%）就是 20英鎊。 如果A 之后將 這項服務（造型設計，技術資料、圖紙等）出口 給一家中國企業。英國 對出口 服務 采用 0稅率嗎？既免征 銷項稅 又會 退 之前A向B采購這項服務時 產生的 進項稅？ 那么 此時這筆 出口 交易，銷項稅=0，進項稅=20， 應納稅額=0-20=-20。英國HRCM就 應該退 20英鎊 給 A企業？ 我想請問老師，英國政府針對出口貨物、服務，是否采用0稅率？0稅率是否是 既免銷項又退進項？我的理解是否正確？整個計算是否正確？

您好老師，想問下生產企業的出口退稅，假如有內銷外銷， 內銷100萬（銷項13萬，進項6.5萬）外銷100萬（原料進項5.5萬），現在我想算產品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計算方法，外銷的進項抵頂內銷銷項，13-6.5-5.5，有1萬的應納稅額，這樣沒算出來退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬，產品成本就扣掉這個5.5萬就可以？ 不知道這樣是否正確

您好，老師！小規模納稅人不滿45萬，減免的增值稅怎么做賬？貸方是用銷項稅還是用稅額減免，下面分錄對嗎？下面寫的分錄里，前面是財務軟件帶的分錄，括號里是自己添加科目，用哪個合適，或者老師是否有更合適的科目？謝謝老師！ 收入: 借:應收賬款-**公司 貸:主營業務收入 應交稅-費應交增值稅-銷項稅額（稅額減免） 稅額減免 借:應交稅-費應交增值稅-銷項稅額（稅額減免） 貸:營業外收入-政府補助（稅額減免）

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術開發合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發票無法確定和免稅項目是否相關，稅務老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數據實例，告訴我怎么計算嗎？

您好，出口退稅企業當月沒有內銷，只有外銷。假設外銷10萬。購進原材料進項稅額1萬。已在當期勾選抵扣。我們退的就是這個進項稅額。這樣的話我們原材料的進項稅額是計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結轉？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現出來？