學(xué)堂老師，我公司是外貿(mào)企業(yè)，去年的一筆出口業(yè)務(wù)未確認(rèn)收入，今年確認(rèn)的話是不是需要以前年度損益調(diào)整，外貿(mào)企業(yè)免征增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅稅額退，那是不是在匯算清繳里做一筆收入，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅就行呢？

老師，請(qǐng)問年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師，我們是商貿(mào)型企業(yè)，有一筆貨物我們是從外面進(jìn)的，不含稅金額為8814.16，進(jìn)項(xiàng)稅1145.84，這筆后面被確認(rèn)為贈(zèng)送給另外一個(gè)公司，會(huì)計(jì)上我做的 借營(yíng)業(yè)外支出9960 貸庫(kù)存商品8814.16 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)1145.84，并且增值稅申報(bào)了未開票收入，后期所得稅匯算如何調(diào)整呢？

老師，我想問下，我司前年確認(rèn)的一筆銷售收入在今年財(cái)報(bào)批準(zhǔn)報(bào)出前還屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)嗎？（尚未進(jìn)行所得稅匯算清繳）去年確認(rèn)的今年退回是要走以前年度損益調(diào)整，那前年的怎么處理？

老師好，我這邊有一筆款項(xiàng)在22年的時(shí)候做了應(yīng)收，22年的匯算時(shí)候已經(jīng)做過企業(yè)所得匯算了，23年的時(shí)候收的款，確認(rèn)收入，做的增值稅，所以營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)和企業(yè)匯算時(shí)是沒有這筆款的，這就出現(xiàn)了問增值稅和所得稅匯算不一致的情況，我該怎么調(diào)整呢