保定市某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，適用的稅率為13%， 取得的合法抵扣憑證均已認(rèn)證或比對(duì)相符。2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 1)銷(xiāo)售產(chǎn)品給某商場(chǎng)，收取貨款，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得的不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，收取貨款，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額28.25萬(wàn)元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為10萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 4) 2019年4月份購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)使用的小轎車(chē)1輛，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得的含稅銷(xiāo)售額11.3萬(wàn)元，該車(chē)原值9萬(wàn)元，已提折舊5 000元。 (5) 從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 (6) 購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款80萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬(wàn)元，另支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄：

3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購(gòu)進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購(gòu)憑證上注明價(jià)款80萬(wàn)元:向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物，開(kāi)具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬(wàn)元;出售臺(tái)2009年1月1日前購(gòu)進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷(xiāo)售額6萬(wàn)元。(2)6月份購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元、稅款3.9萬(wàn)元:向某超市銷(xiāo)售-批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬(wàn)元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷(xiāo)售額3.5萬(wàn)元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款15萬(wàn)元、稅款1.95萬(wàn)元;向某商場(chǎng)銷(xiāo)售批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬(wàn)元，另開(kāi)具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬(wàn)元:向某百貨公司銷(xiāo)售批自產(chǎn)貨物，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元，取得承運(yùn)部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元，同時(shí)取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額28.25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資；成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品用于13%稅率貨物的生產(chǎn)銷(xiāo)售。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。

該公司2019年5月月初有留抵稅額5500元，本月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：納稅人，O1）從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購(gòu)花生，開(kāi)具的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)格為5o000元，貨物，甲公司驗(yàn)收入庫(kù)，支付某運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)S00元。適用稅率9%6，稅款45元。收購(gòu)的花生直接用于出售施以木公司自(2）銷(xiāo)售制食品給某商場(chǎng)，開(kāi)50萬(wàn)元備車(chē)躺送貨上門(mén)，另開(kāi)具增值稅專(zhuān)月X(3）銷(xiāo)售熱食制品給某連鎖超萬(wàn)元。委托某貨運(yùn)公司運(yùn)送貨物，代墊運(yùn)部分橡將其轉(zhuǎn)交給該超市。(4）銷(xiāo)售副食品給乙公司，開(kāi)用費(fèi)2000元，并開(kāi)具普通發(fā)票。委開(kāi)具費(fèi)，取得鐵路部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)月(5）從某設(shè)備廠(chǎng)購(gòu)進(jìn)檢測(cè)設(shè)備萬(wàn)元支付運(yùn)費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注房地(6）購(gòu)進(jìn)自用貨運(yùn)卡車(chē)一輛，支，市金(7）上月購(gòu)進(jìn)的某免稅農(nóng)產(chǎn)品（3000元，其中含運(yùn)費(fèi)100元。認(rèn)證(8）將一輛總經(jīng)理自用的轎車(chē)出售該車(chē)為2016年5月購(gòu)入，購(gòu)進(jìn)時(shí)按規(guī)定不得抵稅也未抵扣過(guò)稅款，現(xiàn)出售價(jià)款為38000元，由車(chē)管所開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票。(9)公司所擁有的農(nóng)場(chǎng)玉米收成，全部出售給某超市，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外，取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元(含稅)。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企職工福利。