老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應交稅費-應交增值稅 借方余額123,767.80 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應交稅費-未交增值稅 0 (結平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結平的21年 年初能結平嗎？ 問題2:應交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉出未交增值稅年末結轉未交增值稅的話是不是不應該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應該得相等？謝謝您的回答

最近公賬收到了，3月增值稅申報表上期末留抵稅額，就是未抵的進項稅額，請問怎么做分錄？謝謝，目前這個金額剛好是我賬上交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的借方余額，謝謝

老師，沒看懂您最后的分錄，我給您截圖我目前賬上的余額了，我把進賬稅和銷項稅的余額都轉到轉出未交增值稅就是43310.26，然后再做一筆借:應交稅費——未交增值稅43310.26，貸:應交稅費-轉出未交增值稅43310.26，這樣應交稅費—轉出未交增值稅就沒余額了，應交稅費—未交增值稅還有余額43310.26，等稅務退了錢，就借銀行，貸應交稅費—進賬稅額轉出，那最終應交稅費—未交增值稅和應交稅費—進項稅額轉出就會都有余額了

老師月末增值稅的賬務處理怎么做賬？您看下面的分錄是這樣嗎 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 問題1:如果進項多，有留抵的進項還用月末結轉增值稅嗎？ 問題2:月末結轉到未交增值稅，只是針對進項和銷項兩個明細嗎，如果其他增值稅三級科目也有余額，需要結轉嗎？ 問題3:問什么要做這樣的結轉，月末我直接根據進項銷項的差額，直接結轉到應交稅費-未交增值稅，可以嗎 麻煩老師按順序回答，謝謝，辛苦

老師好，請問進項200，銷項100，期末留抵100.那么期末稅金結轉分錄怎么做？ 借：應交稅費-未交增值稅200 貸：應交稅費-應交增值稅-進項200 借：應交稅費-應交增值稅-銷項100 貸：應交稅費-未交增值稅100 最后應交稅費-未交增值稅科目借方余額100表示留抵進項，是這樣的嗎？