2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區,2019年12月份發生下列業務: (1)向農民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費價稅合計3000元取得增值稅專用發票; (2)生產餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農民收購的玉米因保管不善霉爛,賬面成本9900元(含運費900元,支付運費取得了增值稅專用發票)。 (5)轉讓2007年3月購入的小型生產設備一臺,開具普通發票,從購買方取得現金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進項稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項稅額; (3)計算該食品廠12月應繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應繳納的城建稅及教育費附加

綜合題（1）從農產品生產者購進原木一批，農產品收購發票上注明的金額5萬元，收購后連續生產后銷售，銷售貨物使用的稅額為13%，購進農產品時可抵扣的進項稅為額？知識點：農產品（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發票上注明的金額為5萬元，該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業生產管理部門使用，可抵扣的進項稅額？知識點：進項稅額的抵扣（3）銷售原木一批，由于銷售較大，給予一定的折扣優惠，增值稅專用發票上注明的金額為10萬元，發票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額？知識點：折扣銷售（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元（實木地板銷售稅稅率5%）。請計算該項銷售行為，應繳納的增值稅和消費稅分別為多少？知識點：連續加工應稅消費品（5）請計算本年度該企業企業所得稅的應納納稅所得額和應納稅額分別為多少？

某食品廠為增值稅一般納稅人，2019年12月從農民手中購進小麥，當月全部領用加工糕點，收購發票上注明買價7萬元，支付運費，取得增值稅專用發票，注明金額為0.9萬元。本月銷售糕點，取得不含稅銷售額30萬元，假定當月取得的相關票據均符合稅法規定并在當月抵扣進項稅，該廠當月應納增值稅多少萬元？

一般納稅人，一年450萬銷售額的大米食用油，毛利在12個點，一年銷售額 150萬的食品，毛利在30個點，請問下，算上最新的稅收優惠，預估一年需要繳納多少增值稅，附加稅，企業所得稅

一般納稅人，一年450萬銷售額的大米食用油，毛利在12個點，一年銷售額 150萬的食品，毛利在30個點，請問下，算上最新的稅收優惠，預估一年需要繳納多少增值稅，附加稅，企業所得稅，一年的毛利大概有多少？有進項票，銷售需要開專票