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演示賬套

魯北公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%,原材料按實際成本核算，2019年6月發生如下經濟業務:(1)購入甲材料一批,已驗收入庫,增值稅專用發票注明的價款、稅款分別為200000元、26000元，另支付運費30000元,取得增值稅專用發票，款項均支付。(2)將自產的籃球捐贈給某體育訓練隊，成本價300000元，計稅價格340000元。(3)領用甲材料60000元用于企業的基建工程。(4)月末繳納本月增值稅7000元。(5)將本月應交未交的增值稅結轉到下月。要求:(1)列式計算本月銷項稅額、準予抵扣的進項稅額、應納增值稅額。(2)編制相關會計分錄。

2022-04-23 16:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-23 18:44

本月銷項稅額=340000*0.13=44200 予抵扣的進項稅額=26000+30000*0.09=28700 應納增值稅額=44200-28700-7000=8500

齊紅老師解答 2022-04-23 18:45

借，原材料200000+30000=230000 應交稅費～增值稅進項26000+2700=28700 貸，銀行存款258700

齊紅老師解答 2022-04-23 18:47

借，營業外支出344200 貸，庫存商品300000 應交稅費～增值稅銷項44200

齊紅老師解答 2022-04-23 18:47

借，在建工程60000 貸，原材料60000

齊紅老師解答 2022-04-23 18:48

借，應交稅費-增值稅(已交稅金)7000 貸，銀行存款7000

齊紅老師解答 2022-04-23 18:49

借，應交稅費-增值稅(轉出未交增值稅)8500 貸，應交稅費～未交增值稅8500

快賬用戶58aq 追問 2022-04-24 07:56

老師你第二問數額是不是算錯了

齊紅老師解答 2022-04-24 08:05

同學，你指的是哪個呢，我看一下

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