Q
公司在小規模納稅人期間暫估的，今年轉為一般納稅人后，收到一份專票，打算沖去年暫估，那這個專票進項稅額可以抵扣嗎
2022-04-22 16:59
2022-04-22 17:23
你好，轉為一般納稅人收到的可以抵扣增值稅的。
相關問題討論
你好，轉為一般納稅人收到的可以抵扣增值稅的。
2022-04-22
你好，可以的，可以抵扣的
2022-05-29
你好，其實實操中一般沒什么問題。
2025-03-27
您好！嚴格來說是不可以，但是實操中，也有偷偷抵扣的
2022-03-14
如果是購買貨物的，你們單位是在小規模期間銷售出去的，轉了一般納稅人收到的專票，有風險的，因為稅務局這種有可能不允許你們抵扣。
2022-08-26
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公司在小規模納稅人期間暫估的，今年轉為一般納稅人后，收到一份專票，打算沖去年暫估，那這個專票進項稅額可以抵扣嗎
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公司在去年小規模納稅人期間暫估的原料，今年轉為一般納稅人后，收到一份專票，打算沖去年暫估，那這個專票進項稅額可以抵扣嗎
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但是這張專票打算用來沖去年小規模的時候暫估的材料票，這樣也可以抵扣沒有關系嗎
可以的，沒有關系的。
還有一個問題咨詢一下，我們企業收到的電費發票包含租用我們廠房的租客電費，大家共用一個電表，那這樣的話這張專票我們公司要怎么抵扣，應該不能全部抵扣吧？
你收別人的電費給他開發票嗎？
如果不開發票，沒有利潤的，你可以給他開一個分割單，你們分割出去的那一部分不允許抵扣增值稅，也不允許抵扣所得稅。
那抵扣的話怎么能抵扣一部分，那個增值稅抵扣系統不都是直接抵扣發票上面的稅額嗎，好像沒法只抵扣一部分的
全部抵扣 剩下的部分進項轉出
好的謝謝老師
不用客氣 工作愉快
不好意思再追問一下，如果剛才說的水電費包含租戶的一起做賬了，后面收到租戶交來的水電費，再進項稅轉出，這些對應的分錄怎么做
借管理費用 進項 貸銀行存款 借銀行存款 借管理費用負數 貸應交稅費應交增值稅進項轉出