老師，小規(guī)模納稅人現(xiàn)在按1%開(kāi)票，申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候本期免稅額那里自帶的公式是*3%稅率；如果手動(dòng)修改成就話就會(huì)出現(xiàn)公式錯(cuò)誤提醒，請(qǐng)問(wèn)怎么申報(bào)

想問(wèn)下現(xiàn)在小規(guī)模普票是免稅，那像去年普票稅率1%發(fā)生銷(xiāo)售退回，要開(kāi)負(fù)數(shù)的話，稅率1%那里就成負(fù)數(shù)了，到時(shí)候報(bào)稅會(huì)不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題啊？

老師，您好，咨詢您一個(gè)問(wèn)題，去年我們給客戶開(kāi)了發(fā)票稅率是1%的，現(xiàn)在他要求退回來(lái)重開(kāi)，因?yàn)榻衲陱?月1日開(kāi)始，小規(guī)模開(kāi)發(fā)票不是就免稅了嘛，（那我在紅沖這一張發(fā)票的時(shí)候，稅率是開(kāi)1%，還是開(kāi)免稅呀）

請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人，我現(xiàn)在要開(kāi)2021年的普票負(fù)數(shù)發(fā)票，屬于銷(xiāo)售退回，2021年稅率是0.01，今年免稅政策，那我負(fù)數(shù)發(fā)票是按照0.01稅率還是免稅開(kāi)呢？

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，四季度我開(kāi)了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷(xiāo)售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)，又開(kāi)具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開(kāi)的銷(xiāo)售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開(kāi)票是銷(xiāo)售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問(wèn)老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫(xiě)第9第10欄45396.04，填寫(xiě)17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，