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老師,我單位一般納稅人,之前一直做的進項票分錄是進項稅額,但是實際沒有認證,現在資產負債表中應交稅費是負數5萬多,實際每月在交稅,這種情況要怎么處理,分錄怎么寫

2022-04-20 18:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-20 19:09

你好,把沒有認證的這些轉出來,借應交稅費,待認證 貸應交稅費應交增值稅進項

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快賬用戶1466 追問 2022-04-20 19:10

關鍵是好多年積累的

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齊紅老師 解答 2022-04-20 19:12

你好,一次轉過來就可以的,只要你確定沒有認證就行。

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你好,把沒有認證的這些轉出來,借應交稅費,待認證 貸應交稅費應交增值稅進項
2022-04-20
借管理費用 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款
2022-04-08
你好 如果只是繳納稅費的分錄錯誤了的話 直接在現在月份改即可 不涉及損益科目的話
2020-08-11
你好,你看一下明細
2020-09-03
1.企業應將當月發生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅)”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅(轉出多交增值稅)”科目。 3.當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅(已交稅金)”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅。
2020-08-12
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