老師公司收到稅局退還以前年度所得稅，我做賬 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅， 借應(yīng)交費應(yīng)交所得稅，貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸，貸利潤分配一未分配利潤。賬做完以后，資產(chǎn)負債表不平衡，期末資產(chǎn)總計比權(quán)益總計少了當(dāng)月的本年利潤數(shù)，這要怎么辦？

你好，老師 今年的應(yīng)付帳款，是屬于去年的勞務(wù)費用，分錄這樣寫是否正確？及我的資產(chǎn)負債表期初余額處的應(yīng)付帳款怎么把這筆應(yīng)付體現(xiàn)在去年里，今年不在體現(xiàn) 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)付帳款 借 利潤分配 未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整

老師請問下我們公司收到2020年所得稅退稅，我賬是這樣做 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費-所得稅 借 應(yīng)交稅費-所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 利潤分配-未分配利潤 做了之后我填報表時利潤表和資產(chǎn)負債表 就不平衡了

子公司一筆應(yīng)收賬款，本年度做賬借方應(yīng)收賬款，貸方以前年度損益調(diào)整，借方以前年度損益調(diào)整，貸方未分配利潤，這是子公司的分錄，合并報表是總公司借方長期股權(quán)投資，貸方未分配利潤，這樣是否正確，合并報表時，是否會和單體一樣出現(xiàn)資產(chǎn)負債表和利潤表不一致的情況

匯算清繳時用了以前年度損益調(diào)整科目，公司補交了稅款，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表和利潤表中勾稽關(guān)系不正確，利潤表中未體現(xiàn)所交稅款？如何更正？當(dāng)時補交企業(yè)所得稅的帳務(wù)處理是借以前年度損益調(diào)整 貨應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)做的是借利潤分配一未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整