老師，我想咨詢一下，我接手的這個(gè)企業(yè)是從代理記賬公司接過來的，公司最開始是另一個(gè)法人的，2018年有業(yè)務(wù)，2019年沒有業(yè)務(wù)，2020年6月，我們公司把這家公司轉(zhuǎn)到我現(xiàn)在老板的名下（與原先的法人和股東沒有任何關(guān)系了），沒有轉(zhuǎn)讓協(xié)議，也沒有交易，就是股東和法人變更，問題是2018年形成的應(yīng)收和應(yīng)付賬款（這些客戶和供應(yīng)商是之前法人的，與我們現(xiàn)在的企業(yè)沒有關(guān)系），付也付不出去，收也收不回來了，我應(yīng)該怎么處理？第一個(gè)方法是：應(yīng)收應(yīng)付用現(xiàn)金收回來或用現(xiàn)金付出去，數(shù)額大的分期收貨付，這個(gè)做法有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？；第二方法：應(yīng)收做壞賬核銷，應(yīng)付做營業(yè)外收入，這樣的做法對(duì)繳納企業(yè)所得稅有什么影響？

接總部經(jīng)營通知：關(guān)于預(yù)繳物業(yè)費(fèi)送凈水器活動(dòng)代收乙方款項(xiàng)，根據(jù)財(cái)務(wù)指示，現(xiàn)需各代收款項(xiàng)目安排支付返還乙方合作款（208元/臺(tái)），以下為財(cái)務(wù)付款申請(qǐng)要求，請(qǐng)認(rèn)真閱讀并在本周完成第4點(diǎn)掃描簽字，在春節(jié)前完成支付及開票工作： 1、我司僅對(duì)收取乙方業(yè)務(wù)費(fèi)部分（30元/臺(tái)）開具發(fā)票給乙方。代收收據(jù)按協(xié)議要求需要備注代收乙方的字樣。 實(shí)際給業(yè)主安裝收238一臺(tái) 一共安裝了51臺(tái) 現(xiàn)在需要給乙方返差價(jià)208一臺(tái)一共10608元 這個(gè)錢應(yīng)該怎么走流程？名稱寫什么？對(duì)方收錢是不是得給我們開票 還有給對(duì)方開票按沒臺(tái)30開開具 這個(gè)事具體應(yīng)該怎么操作

老師，請(qǐng)問一下，我們是一家合伙企業(yè)形式的私募股權(quán)投資基金，對(duì)外投資了甲公司的股權(quán)，簽訂了回購協(xié)議，但是甲公司一直未按協(xié)議支付過回購款。甲公司的實(shí)控人新成立了一家乙公司，并同意將乙公司的部分股權(quán)無償贈(zèng)與給我合伙企業(yè)。贈(zèng)與合同中約定，我合伙企業(yè)在收到甲公司的回購款后需將對(duì)應(yīng)比例的乙公司股權(quán)轉(zhuǎn)回給該實(shí)控人。請(qǐng)問我公司在收到乙公司的贈(zèng)與股權(quán)后，該怎么做賬？是否涉及稅費(fèi)？后期收到回購款后，轉(zhuǎn)讓乙公司股權(quán)時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及哪些稅費(fèi)？

我司與另一家企業(yè)有業(yè)務(wù)往來并簽訂代收代付協(xié)議（由我司代收乙企業(yè)的收款），我司派一名財(cái)務(wù)人員到乙企業(yè)工作，那么這名財(cái)務(wù)人員2000元工資由乙企業(yè)支付（雙方約定從我司收取乙司的代收款中抵扣），那么憑證分錄怎么做？我司需要哪些憑證入賬做附件？

老師:1，工會(huì)經(jīng)費(fèi)60%留存企業(yè)部分 一定要撥繳至公司工會(huì)么 我公司規(guī)模小 無專門的工會(huì)賬戶 每月按工資總額計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi) 其中40%由稅務(wù)代收 剩余60%提取了就掛在賬上 無實(shí)際撥付動(dòng)作 待產(chǎn)生工會(huì)支出時(shí)直接從企業(yè)基本賬戶支取并沖減60%部分掛賬的應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 這樣做是否可行 這60%企業(yè)所得稅能否稅前扣除?2，60%部分工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除需要確定什么憑證3，對(duì)于小微企業(yè)享受先征后返的工會(huì)經(jīng)費(fèi)能否全額稅前扣除？