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業為增值稅小規模納稅人,2018年8月購入原材料取得的增值稅專用發票注明價款為10000元,增值稅稅額為1600元。當月銷售產品開具的值稅普通發票注明含稅價款為123600元,適用的征收率為3%。不考慮其他因素,該企業2018年8月應交納的增值稅稅額為()元。這里計算為什么沒有算入1600的增值稅?

2022-04-14 09:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-14 09:07

你好,因為是小規模納稅人增值稅的計算,購進環節是不能抵扣的??

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快賬用戶wk6e 追問 2022-04-14 09:13

不抵扣的話,為什么不一起算進去呢?不太理解,都是當月的稅費

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齊紅老師 解答 2022-04-14 09:18

你好,小規模納稅人增值稅=不含稅收入*征收率=123600/1.03*3% 不是題目所給信息都需要用上的,有的信息就是來迷惑學員或考生的

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你好,因為是小規模納稅人增值稅的計算,購進環節是不能抵扣的??
2022-04-14
你好,這里是小規模納稅人,購進的增值稅不可以抵扣應納稅額 該企業2019年8月應交納的增值稅稅額=123,600元/1.03*3%=3600元
2022-04-22
該企業2018年8月應交納的增值稅額=123600/1.03*3%=3600
2021-12-06
您好,小規模納稅人采取簡易征收方式,按照征收率計算應交增值稅,不可以抵扣進項稅額。
2021-02-06
同學你好 該企業2021年10月應交納的增值稅稅額為()元——123600/(1加3%)*3%=3600
2022-03-24
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