1.資料題 2i16年1月1日,星海公司將其生產(chǎn)的一套設(shè)備銷售給 B 公司,設(shè)備生產(chǎn)成本為250000元,售價(jià)為360000元,增值稅銷項(xiàng)稅額為46800元。根據(jù)合同約定,設(shè)備全部價(jià)款(包括增值稅銷項(xiàng)稅額)于每年12月31日等額支付一次,分3次付清。星海公司按收款進(jìn)度為 B 公司開具增值稅專用發(fā)票并產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)。設(shè)備的現(xiàn)銷價(jià)格為315000元,星海公司判斷該項(xiàng)分期收款銷售存在重大融資成分。 要求:作出星海公司采用分期收款方式銷售商品的下列會計(jì)處理: (1)計(jì)算確定實(shí)際利率(現(xiàn)值系數(shù)請自己查表)。 (2)計(jì)算融資收益。 (3)采用實(shí)際利率法編制融資收益分配表。融資收益分配表 分期應(yīng) 應(yīng)分配融 應(yīng)收本金 應(yīng)收本金 日 期 收款 資收益 減少額 余額 2i16.1 2i16.12.31 217.12.31 2i18.12.31 計(jì) (4)編制發(fā)出商品并確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會計(jì)分錄。 (5)編制各年年末收取合同款并分配融資

.甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200,購進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678000收取合同違約金56500，采取分期收款方式銷售飲料，含稅價(jià)款113000元，合同約定分三個月收取貨款，本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元,贈送給兒童福利院資產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價(jià)款3390元已知:本題涉及所有貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤率為10%:取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證要求:(1)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額(2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品增值稅銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月贈送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額

增值稅期末留抵退稅申請表，其中有一項(xiàng)留抵退稅，日期從冒一天至冒一天，生產(chǎn)并銷售非金屬礦物制品，通用設(shè)備，專用設(shè)備及計(jì)算等設(shè)備銷售額？，同期全部銷售額？，占比，這個該怎么填

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事玩具生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2020年11月經(jīng)營情況如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額22500元;另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1800元。(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額2580元。(3)采取預(yù)收貨款方式銷售拼裝玩具。11月2日與客戶簽訂銷售合同，11月5日預(yù)收全部貨款11月22日發(fā)出貨物，11月26日客戶收到貨物。(4)銷售電動玩具取得含稅銷售額336000元，銷售未使用的原材料取得含稅銷售額45200元。(5)受托加工玩具，取得含稅加工費(fèi)53400元。(6)銷售玩具設(shè)計(jì)服務(wù)，取得含稅銷售額31800元。(7)無償贈送一批生產(chǎn)成本為6000元的毛絨玩具給兒童福利院，該批毛絨玩具的同類含稅銷售價(jià)格為9540元。(8)上期留抵增值稅稅額為1190元。已知:銷售貨物、銷售勞務(wù)增值稅稅率為13%，銷售設(shè)計(jì)服務(wù)增值稅稅率為6%;毛絨玩具的成本利潤率為10%。要求:(1)判斷題目(1)(2)(8)中準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有哪些。2.判斷（3）增值稅稅務(wù)義務(wù)發(fā)生時間

以企業(yè)為增值稅一般納稅人主要從事設(shè)備制造和銷售業(yè)務(wù)，2022年11月，有關(guān)經(jīng)營情況如下一購入制造配件取得增值稅專用發(fā)票注明稅額45萬元，進(jìn)口質(zhì)檢儀器取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明稅額26萬元，購進(jìn)一批取暖器取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.8萬元，該批取暖器全部作為福利發(fā)給員工二銷售A型設(shè)備一臺，取得含增值稅價(jià)款960.5萬元，另收取包裝費(fèi)22.6萬元三江一臺B型設(shè)備贈送給某醫(yī)院，使用成本180萬元，同類設(shè)備不含稅，售價(jià)200萬元每臺四上月購進(jìn)一批辦公電腦已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1.9萬元，本月因管理不善被盜已知乙企業(yè)所生產(chǎn)設(shè)備增值稅稅率為13%，成本利潤率為10%，取得扣稅憑證，軍服和扣稅規(guī)定上期無留抵稅額要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析，回答下列小題一計(jì)算一企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額二計(jì)算以企業(yè)當(dāng)月銷售A型設(shè)備的增值稅銷項(xiàng)稅額三，判斷業(yè)務(wù)是否視同銷售，如是同情計(jì)算，一切贈送B型設(shè)備的增值稅銷項(xiàng)稅額，如不是同請說明理由四，計(jì)算業(yè)務(wù)，一，企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額