你好，老師，我去年12月計提的所得稅，在今年1月份，做了營業外收入……對嘛？還是要等今年匯算清繳之后，確實不繳才做營業外收入
你好！如果不用交了（說明多計提了） 需要沖減應交稅費…企業所得稅，沖減以前年度損益調整（所得稅費用）
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老師我們單位是小規模核核定征收，匯算清繳時還需要將今年稅率1％和百分之三的差額做營業外收入交稅嗎？ 另外一般納稅人今年減免的部分房產土地稅額匯算清繳時需要做成營業外收入嗎
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老師，19年年底我們轉銷了一筆應付賬款，做營業外收入。在2020年匯算清繳時因為這筆收入我們交稅了。借應付賬款，貸營業外收入。19年12月預估交稅，借:所得稅2000，貸應交稅費-應交所得稅2000。然后在20年我們又確認了幾筆應付賬款可以轉銷，然后去稅務局專門填表做了匯算清繳，把這部分補交的營業外收入也計入19年利潤了。
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你好，老師，我去年12月計提的所得稅，在今年1月份，做了營業外收入……對嘛？還是要等今年匯算清繳之后，確實不繳才做營業外收入
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老師，我們去年12月份開出的銷項發票，今年4月份發生服務中止，沖紅了這張票。這種情況我們在做企業匯算清繳時這張票還要計入收入嗎？如果計入收入我們需要多繳企業所得稅。
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你好 我是新手兼門外漢 12月的時候收到一筆貨款 當時做的是預收賬款 沒有開票 然后1月份才開票確認收入 去年公司利潤是負數 沒有繳納所得稅 匯算清繳還沒做 那我要怎么做賬 怎么改報表可以把筆收入放到去年 不然今年的話所得稅就要多繳了 然后當時過了申報期老板才說發年終獎 所以也沒計提 要怎么處理呢
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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意識1月份做的營業外收入這筆憑證要對沖了，然后把不用交的所得稅做成……借：應交稅費-所得稅，貸：利潤分配-未分配利潤（小企業會計準則）
是的，你的理解很對
那那個課堂上說的，不用繳的企業所得稅做成營業外收入是怎么回事？
那是說的是：免稅的情況 但如果是多計提的，需要反方向沖減的
哦哦，懂了，那我再請問下老師，我這次報稅時不小心填錯了數據，導致提交了有稅費，但是還沒扣款，我更正申報提醒我到稅務局大廳更正，然后我就選擇的作廢，重新申報的，這樣有什么影響嗎？
你好！沒有影響的，可以作廢重新申報的
之前申報有稅額，然后作廢了重新申報就沒有稅額了，稅務局會因為這個原因查嗎？因為之前計提多了所得稅，然后多了的所得稅走了營業外收入，所以導致這里預計所得稅時有稅額，然后我發現原因充了之前做錯的帳，就沒有稅額了
你好！是業務事實，沒有影響的
好的，謝謝老師，
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝