老師，今年我公司房產(chǎn)稅減免了一部分，但之前月份我們做到了管理費(fèi)用里面，現(xiàn)在是沖管理費(fèi)用好呢，還是做營業(yè)外收入好呢，另外還有一個(gè)問題，這部分需要在所得稅匯算清繳調(diào)整嗎，在哪個(gè)表調(diào)整

老師我們單位是小規(guī)模核核定征收，匯算清繳時(shí)還需要將今年稅率1％和百分之三的差額做營業(yè)外收入交稅嗎？ 另外一般納稅人今年減免的部分房產(chǎn)土地稅額匯算清繳時(shí)需要做成營業(yè)外收入嗎

老師，請問年報(bào)營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應(yīng)該就填寫年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師您好，小規(guī)模納稅人每個(gè)季度的收入不超過30萬元，就可以減免增值稅，這個(gè)稅收優(yōu)惠在做賬時(shí)，是要做進(jìn)去【營業(yè)外收入——減免稅額】科目嗎？這樣是需要每個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅的，那這個(gè)【營業(yè)外收入】在第二年的匯算清繳時(shí)，需要做調(diào)減嗎？

請教老師，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出，做賬時(shí)做了費(fèi)用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時(shí)應(yīng)該予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額。那2025年分錄應(yīng)該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應(yīng)交稅費(fèi)7.5嗎？ 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整？