請教老師，小規模納稅人，現在要做2024年匯算清繳，發現2024年有一筆150元行政罰款的營業外支出，做賬時做了費用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應該予以調增應納稅所得額。那2025年分錄應該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應交稅費7.5嗎？ 另外2024年年末結轉的盈余公積需不需要調整？
你好，不需要記賬，調表不調賬。（不管它是記入管理費用還是記入營業外支出，季度預繳所得稅都是可以扣除的，只是所得稅匯算清繳的時候，不能稅前扣除，納稅調增。）
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你好，我們是小規模納稅人，適用小企業會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發票，現在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬啊？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現在還沒有發，不確定什么時候發，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？
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老師，我們公司是小規模納稅人，5月份匯算清繳補繳稅款29.15，分錄為：借：利潤分配-以前年度損益調整貸：應交稅費應交所得稅，然后把以前年度損益調整又調到未分配利潤了，現在報第二季度的所得稅，我用的是億企代賬軟件，自動結轉所得稅費用1871.32，可是在億企代賬軟件上直接生成的企業所得稅報表上稅款為1900.47，正好多了匯算清繳的稅款，這是怎么回事呢？我應該怎么調整？
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老師，23年10月的時候，稅局查出我公司22年一部分進項票有問題，當時調出了，借利潤分配未分配利潤、營業外支出（滯納金）貸應交稅費、銀行存款。現在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調增就行了，補交的企業所得稅不用管它了
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老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調
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請教老師，小規模納稅人，現在要做2024年匯算清繳，發現2024年有一筆150元行政罰款的營業外支出，做賬時做了費用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應該予以調增應納稅所得額。那2025年分錄應該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應交稅費7.5嗎？ 另外2024年年末結轉的盈余公積需不需要調整？
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2024當時預繳時是扣除了的，現在問題是匯算清繳時，應納稅額調增150??5%，對應銀行存款有減少，那這筆賬務處理也是應該要做的吧？應怎么做呢？
這個150元的納稅調增，是記入了應納稅所得額中了，至于要不要交稅，要看你們調整后的應納稅所得額是不是為正。不用單獨反映150*5%調增的所得稅稅額。