老師您好，我們公司是小規(guī)模的物業(yè)公司，在五月份給某公司開了一張專票5400。借:應(yīng)收賬款5400。貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)管理費5400。沒有計提稅，在七月份報二季度稅時，交了53.47的增值稅 和1.87的城建稅，那七月份的賬務(wù)處理怎么做。在八月份確定這5400元的應(yīng)收賬款，收不回來，對方公司已把發(fā)票退回，我們已經(jīng)開了紅沖專票，那八月份的賬務(wù)處理怎么做。急急急急急

事情是這樣子的，單位有個規(guī)范化培訓(xùn)項目，7月5日負責(zé)人從財務(wù)科借款58600元做賬如下：借其他應(yīng)收款個人 貸銀行存款 7月28日，負責(zé)人拿來的原始憑證中有每一門的考務(wù)費的繳費標(biāo)準(zhǔn)的通知以及后面附的繳費者的名單，有一聯(lián)行政事業(yè)單位開具給我單位的往來票據(jù)的收款憑證，有一聯(lián)我單位出納開具的還款憑據(jù)沖個人借款。此時下賬借財政撥款規(guī)范化培訓(xùn)費用，貸其他應(yīng)收款。這個時候賬應(yīng)該下錯了吧？8月份又有新的通知說，7月份的交款者名單里有一人因個人原因沒有參加考試，要求退費。出納以現(xiàn)金的方式支付給當(dāng)事人，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，這個月有筆培訓(xùn)收款2000元，當(dāng)時開了發(fā)票，月底對方提出終止培訓(xùn)，培訓(xùn)公司給對方退款退了1000元。今天想把2000元發(fā)票做個銷賬度數(shù)，重開個1000元發(fā)票，但是稅控盤原因，來不了了。怎么賬務(wù)處理？

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，這個月有筆培訓(xùn)收款2000元，當(dāng)時開了發(fā)票，月底對方提出終止培訓(xùn)，培訓(xùn)公司給對方退款退了1000元。今天想把2000元發(fā)票做個銷賬度數(shù)，重開個1000元發(fā)票，但是稅控盤原因，來不了了。收款和退款兩筆業(yè)務(wù)怎么處理？怎么賬務(wù)處理？

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，這個月有筆培訓(xùn)收款2000元（網(wǎng)銀收款），當(dāng)時開了發(fā)票。月底對方提出終止培訓(xùn)，培訓(xùn)公司網(wǎng)銀給對方退款退了1000元。3月31日想把2000元發(fā)票做個銷賬負數(shù)，重開個1000元發(fā)票，但是稅控盤原因，開不了了。收款和退款兩筆業(yè)務(wù)怎么賬務(wù)處理？