老師您好，我們公司是小規(guī)模的物業(yè)公司，在五月份給某公司開(kāi)了一張專票5400。借:應(yīng)收賬款5400。貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)管理費(fèi)5400。沒(méi)有計(jì)提稅，在七月份報(bào)二季度稅時(shí)，交了53.47的增值稅 和1.87的城建稅，那七月份的賬務(wù)處理怎么做。在八月份確定這5400元的應(yīng)收賬款，收不回來(lái)，對(duì)方公司已把發(fā)票退回，我們已經(jīng)開(kāi)了紅沖專票，那八月份的賬務(wù)處理怎么做。急急急急急

事情是這樣子的，單位有個(gè)規(guī)范化培訓(xùn)項(xiàng)目，7月5日負(fù)責(zé)人從財(cái)務(wù)科借款58600元做賬如下：借其他應(yīng)收款個(gè)人 貸銀行存款 7月28日，負(fù)責(zé)人拿來(lái)的原始憑證中有每一門的考務(wù)費(fèi)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知以及后面附的繳費(fèi)者的名單，有一聯(lián)行政事業(yè)單位開(kāi)具給我單位的往來(lái)票據(jù)的收款憑證，有一聯(lián)我單位出納開(kāi)具的還款憑據(jù)沖個(gè)人借款。此時(shí)下賬借財(cái)政撥款規(guī)范化培訓(xùn)費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款。這個(gè)時(shí)候賬應(yīng)該下錯(cuò)了吧？8月份又有新的通知說(shuō)，7月份的交款者名單里有一人因個(gè)人原因沒(méi)有參加考試，要求退費(fèi)。出納以現(xiàn)金的方式支付給當(dāng)事人，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，這個(gè)月有筆培訓(xùn)收款2000元，當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票，月底對(duì)方提出終止培訓(xùn)，培訓(xùn)公司給對(duì)方退款退了1000元。今天想把2000元發(fā)票做個(gè)銷賬度數(shù)，重開(kāi)個(gè)1000元發(fā)票，但是稅控盤原因，來(lái)不了了。怎么賬務(wù)處理？

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，這個(gè)月有筆培訓(xùn)收款2000元，當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票，月底對(duì)方提出終止培訓(xùn)，培訓(xùn)公司給對(duì)方退款退了1000元。今天想把2000元發(fā)票做個(gè)銷賬度數(shù)，重開(kāi)個(gè)1000元發(fā)票，但是稅控盤原因，來(lái)不了了。收款和退款兩筆業(yè)務(wù)怎么處理？怎么賬務(wù)處理？

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，這個(gè)月有筆培訓(xùn)收款2000元（網(wǎng)銀收款），當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票。月底對(duì)方提出終止培訓(xùn)，培訓(xùn)公司網(wǎng)銀給對(duì)方退款退了1000元。3月31日想把2000元發(fā)票做個(gè)銷賬負(fù)數(shù)，重開(kāi)個(gè)1000元發(fā)票，但是稅控盤原因，開(kāi)不了了。收款和退款兩筆業(yè)務(wù)怎么賬務(wù)處理？