21年年底計提的成本比較多，但估計22年在匯算清繳之前也沖不完，要補稅了。請問補稅后，賬務要怎么處理呢？把多計提的部分怎么通過賬務處理？ 21年計提的分錄是 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款
借應付賬款貸利潤分配未分配利潤，這個是紅沖差額的就行。
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記賬公司給我們暫估了21萬的成本費用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 6月借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務成本 貸暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本 6月 借主營業(yè)務成本110000 貸應付賬款暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業(yè)務成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄
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老師好，請問我20年底工資多計提了，在做20年匯算清繳的時候把多計提的部分調增了。但賬務處理在21年把多計提的紅沖了，又按實際計提了，這樣是不是影響我21年的匯算清繳了，該怎么調整呢？
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21年暫估的加油票，在匯算清繳前取不到，那之前在21年做賬的分錄是借：主營業(yè)務成本 5萬 貸 應付賬款-暫估油款5萬 在22年怎么做賬務處理呢，然后匯算清繳是納稅調增是吧？
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21年年底計提的成本比較多，但估計22年在匯算清繳之前也沖不完，要補稅了。請問補稅后，賬務要怎么處理呢？把多計提的部分怎么通過賬務處理？ 21年計提的分錄是 借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款
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老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個問題。現(xiàn)在做更正申報納稅調增，需要補交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務費 100 貸：應付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務成本 100 貸：工程施工-勞務費 100
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委托加工收回的消費稅如果直接用于出售是不用交消費稅，是因為在把這個貨物委托別人的時候已經(jīng)交過了，所以不交對嗎？
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委托加工組成計稅價格這里，委托加工應收消費品，為啥委托方不是增值稅納稅義務人??？
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這個為啥要 5989-5085 ??？ 金銀首飾是安實際收取的不含增值稅的全部價款征收消費稅。非金銀首飾是以新貨物的銷售額作為消費稅的計稅基礎，不扣減舊貨物的回收價格
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現(xiàn)金報銷單上報銷人和領款人是同一個人，之前企業(yè)管理上簡化就只簽了報銷人，領款人處沒有簽字，審批和發(fā)票都是齊全的，可以在之后規(guī)范流程嗎，之前的原始憑證，如果遇到核查時，在備注欄里補寫現(xiàn)金已支付，出納簽字佐證可以嗎
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那豈不是算作今年增加的利潤
這個貸利潤分配未分配利潤，不太理解
并不影響今年的利潤，你的利潤表里面根本就不影響凈利潤，還是你賬上的凈利潤，這個利潤分配未分配利潤，在你的資產(chǎn)負債表未分配利潤期末余額里面。
不需要通過以前年度損益調整做過度嗎
老師您這個分錄是已經(jīng)省去的是吧
好，你是企業(yè)會計準則作戰(zhàn)嗎？
對，是企業(yè)會計準則
借應付賬款貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。