我公司每個月業務：收上級部門經費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經費：借 其他應付款-上級 100萬；；貸 銀行存款 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現在我發現 其他應付款 科目 是有借方 沒有貸方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款科目，請問 我想在其他應付款科目在體現支出多少，結余多少怎么操作，2020年的應該怎么改，現在應該怎么記

我公司2017年承建教學樓，工程總造價100萬，當年己竣工驗收，當年政策財政局按工程總造價的2%獎勵補貼農民工社保，2017年我公司申請，2021年到賬，我公司并開具了普通發票，存入專用賬戶，只能用為農民工繳納五險一金用，我做分錄如下： 收到勞保費時： 借：銀行存款20萬 貸：應交稅費-應交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 下個月繳納社保時計提 借：遞延收益18.35萬 貸：應付職工薪酬18.35 繳納時 借：合同履約成本18.35萬 貸：應付職工薪酬18.35萬 請問，我公司申報納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費存入專戶有20萬，遞延收益有18.35萬，結平遞延收益18.35萬后，多出的1.65萬要繼續作為農民工繳納五險一金，這1.65萬該如何入賬？？？如何出分錄？？？

請問我公司與院樣合作研發項目，收到省科技廳的項目補助資金100萬，然后由我公司劃拔給院校66萬，請問這個賬務怎么處理？收到時借銀行存款100萬貸遞延收益100萬，給院校時借研發費用貸銀行存款，然后借遞延收益貸研發費用，是這樣嗎？

老師，咨詢您一下，我們成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發服務合同，說是b的研發服務 讓a公司的四個研發人員給干活。 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務合同，我們作為主營業務收入了那80000，會計分錄，借，銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費增值稅 三，a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？

老師，咨詢您一下，我們成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發服務合同，說是b的研發服務 讓a公司的四個研發人員給干活。 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費用開辦費了，5月不是算籌辦期嗎？是這樣嗎？ 二，當時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務合同，我們作為主營業務收入了那80000，會計分錄，借，銀行存款貸，主營業務收入，應交稅費增值稅 三，a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？是否需要計入研發支出什么的，跟研發相關的