繳納稅款是在基本戶扣繳，不是在這個專用戶扣繳，所以專用戶有20萬要用來為農民工繳納五險一金，但做賬時遞延收益只有18.35萬，多出1.65萬不知該如何處理

多了這一部分你不用做處理啊，直接在你的店員收益有余額就行了，你下一個月，在使用的時候再借遞延收益就可以。

這樣子遞延收益就做多了，本來收到勞保費時做賬，遞延收益就是只有18.5萬，但要用完的是20萬，專用戶不允許有余額，余額不能轉出，只能出到社保局

你這個不是賬務處理的問題，你這個是你相當于申請了20萬，你只用了18萬多，你沒有用完，所以說你賬戶有余額，你這個賬上是沒辦法調的，除了你把這個20萬用完，你的賬才能夠平

請問這1.65萬如何出分錄？ 借：其他收益1.65 貸：遞延收益1.65 計提 借：遞延收益1.65 貸：應付職工薪酬1.65 繳納 借：應付職工薪酬1.65 貸：銀行存款1.65 這樣做對不對？？？

就如果說最后這個一點兒六五的差額，你繳納了，那么你后面的處理就是正常的正確的。

我是不懂得這剩下的1.65繳納社保時該如何入賬出分錄？

你最后面給的，這個就是實際入賬繳那時候的賬務處理。你指的是哪里？不太明白。

入賬時 借：銀行存款20萬 貸：應交稅費-銷項1.65萬 貸:遞延所得稅18.35萬 繳納完遞延所得稅18.35萬,剩下應該交稅的1.65萬不用交,在基本戶幫扣繳了,這1.65萬用來幫農民工繳納社保了,這1.65萬該如何出賬,做分錄???

打錯字,入賬時,貸方是遞延收益

你這個是要交的稅，你后面交稅的時候就是借應交稅費，貸銀行存款就可以了。

就按照你入賬時候這個1.65萬是那個稅。后面你繳納的時候。就是借應交稅費貸銀行存款。

那如果說你這1.65萬，你之前把它扣出來的，后面也不用交，不用交的話，你這個就轉到你的其他收益。

到專用賬戶是20萬，這1.65萬沒有扣出來交稅，因為公司每月的申報納稅是捆綁基本戶扣繳，存入專戶20萬中有1.65應該于繳稅的無法轉出去交，只能用來為農民工繳納五險一金，請問這本應交納的1.65萬用了繳納社保該如何出賬，如何出分錄？？？