2019年5月,某木制品加工企業(一般計稅方法納稅人)提供的增值稅計稅資料如下,計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520 000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為127 916元;銷售原木,開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為43 600元。饋贈刨光材給關系單位,其成本為30 000元,同類產品的不含稅售價為40 000元;職工食堂耗用外購材料35 000元

某木制品加工企業為增值稅一般計稅方法納稅人，2019年5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄 (1）銷售刨光材，給增值稅一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元，銷售原木，開具的普通發票上注明的銷售額為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元：職工食堂耗用外購材料35000元。 (2）本月購進板材，取得的增值稅專用發票上注明的金額為180000元，購進原木，取得的增值稅專用發票上注明的金額為72000元，取得的木材貿易公司普通發票上注明的原木金額為40o00元，委托運輸公司運送所購進的原木，支付運輸費用并取得增值稅專用發票，發票注明運費5000元、增值稅稅額450元。(3）上期尚未抵扣完的進項稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。 (4）該企業原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫。

1.某木制品加工企業為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規模納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經抵扣過。

1.某木制品加工企業為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規模納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經抵扣過。

1.某木制品加工企業為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規模納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經抵扣過