2019年5月,某木制品加工企業(一般計稅方法納稅人)提供的增值稅計稅資料如下,計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520 000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為127 916元;銷售原木,開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為43 600元。饋贈刨光材給關系單位,其成本為30 000元,同類產品的不含稅售價為40 000元;職工食堂耗用外購材料35 000元
你好，請把題目完整發一下
-
Q
2019年5月,某木制品加工企業(一般計稅方法納稅人)提供的增值稅計稅資料如下,計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄。 (1)銷售刨光材,給一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520 000元,給簡易計稅方法納稅人開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為127 916元;銷售原木,開具的普通發票上注明的價稅合計銷售額為43 600元。饋贈刨光材給關系單位,其成本為30 000元,同類產品的不含稅售價為40 000元;職工食堂耗用外購材料35 000元
-
Q
某木制品加工企業為增值稅一般計稅方法納稅人，2019年5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期應納增值稅稅額并做出相應的會計分錄 (1）銷售刨光材，給增值稅一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額為520000元，給簡易計稅方法納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元，銷售原木，開具的普通發票上注明的銷售額為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元：職工食堂耗用外購材料35000元。 (2）本月購進板材，取得的增值稅專用發票上注明的金額為180000元，購進原木，取得的增值稅專用發票上注明的金額為72000元，取得的木材貿易公司普通發票上注明的原木金額為40o00元，委托運輸公司運送所購進的原木，支付運輸費用并取得增值稅專用發票，發票注明運費5000元、增值稅稅額450元。(3）上期尚未抵扣完的進項稅額為4800元，本月已繳增值稅16000元。 (4）該企業原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付，原材料均已驗收入庫。
-
Q
1.某木制品加工企業為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規模納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經抵扣過。
-
Q
1.某木制品加工企業為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規模納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經抵扣過。
-
Q
1.某木制品加工企業為增值稅一般納稅人，5月提供的增值稅計稅資料如下，計算當期增值稅銷項稅額并做出相應的會計分錄。(1)銷售刨光材（稅率13%），給增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發票上注明的銷售額（不含稅）為520000元，給小規模納稅人開具普通發票上注明的銷售額為127916元；銷售原木（稅率9%），開具的普通發票上注明的銷售額（含稅）為43600元。饋贈刨光材給關系單位，其成本為30000元，同類產品的不含稅售價為40000元.職工食堂耗用上月外購材料35000元(不含稅)，上月外購材料（稅率13%）的進項稅額已經抵扣過
熱門問答 更多>
-
老師您好，存在未辦結的紅字發票事項是怎么回事呢
-
老師好，建筑公司掛靠流程是怎么樣的呢？
-
老師我們單位食堂食材采購超400萬今年沒招標，財政讓政府采購怎么辦
-
一億元債權債轉股投資設立新公司，新公司財報如何記賬? 要繳稅嗎?
-
有一個個體工商戶在 23 年 12 月份的時候開具了一張增值稅發票，然后在 24 年 1 月份的時候發現開具錯誤，在 1 月份的時候開具了紅沖發票，然后又重新開具了一張正確的發票。請問在這種情況下，這筆收入在 24 年 1 月份還要交個人所得稅嗎？個人所得稅應該如何處理才是正確的還是應該 24 年 1 月份個人所得稅零申報呢？
-
開具數電發票那些業務類型需要在備注欄備注，具體怎么備注？
-
請問老師，我這里要做所得稅匯算清繳，但是2024年度，我沒有計提2024年11月 12月份工資，也沒有發放，也沒有計提2024年度11份，12月份社保費，但是在2025年一月繳納了2024年11 12社保 4月繳納了2023年度7-12分公積金，（以前也沒有計提過）發放了2024年11 12月份工資我該怎么做納稅調整，下面表格里賬載金額填2024年度賬面淑，實際發生額填上什么數，要填2024年賬面+2025年發放11 12 工資，和2025年繳納11 12月 社保 公積金也填上是嗎？遮陽劉納稅調減了是嗎？
-
一億元債權債轉股投資設立新公司，新公司財報如何記賬? 要繳稅嗎？
-
一億元債權債轉股投資設立新公司，新公司財報如何記賬? 藥繳稅嗎?
-
比如說銷售人員把單價開錯了，會計沒有看出來誰的責任
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
(2)本月購進板材,取得的增值稅專用發票上注明的金額為180 000元;從林場(小規模納稅人）購進原木,取得的增值稅專用發票上注明的金額為72 000元,取得的木材貿易公司普通發票上注明的原木金額為40 000元;委托運輸公司運送所購進的原木,支付運輸費用并取得增值稅專用發票,發票上注明的運費為5 000元、增值稅稅額為450元。 (3)上期尚未抵扣完的進項稅額為4 800元,本月已繳增值稅16 000元。 (4)該企業對原材料成本的核算采用實際成本法。以上款項均以銀行存款收付,原材料均已驗收入庫。
業務1銷項稅額的計算是 520000*0.09+127916/1.09*0.09+43600/1.09*0.09+40000*0.09=64561.87
進項稅額轉出計算是35000*0.09=3150
老師，是會計分錄怎么寫
業務2可以抵扣進項稅額是 180000*0.13+72000*0.03+450=26010
當月應交增值稅的計算是 46561.87-26010-4800-16000=-248.13
老師會計分錄
這個題目怎么寫會計分錄呀
不會啊，所以才問的
1借銀行存款520000*1.09=566800 貸主營業務收入520000 應交稅費銷項稅額46800
借銀行存款127916 貸主營業務收入127916/1.09=117354.13 應交稅費-簡易計稅127916-117354.13=10561.87
借銀行存款43600 貸主營業務收入40000 應交稅費銷項稅3600
借營業外支出35200 貸庫存商品30000 應交稅費銷項稅5200
借應付職工薪酬39550 貸原材料35000 應交稅費進項稅額轉出4550