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2021年服民企業主營業務入5000萬元:成本2100萬元、其銷業務收入1000萬元讓固定資產收入80萬元、營業外支由60萬元、稅會及附加80全年發生各種費用和工資共計3000萬元,包含以下費用:業務指持費40萬廣告費500萬、業務宣傳費60月職工福利費220萬元、工會經費發生30萬元職工教育經費發100萬元。全年發放人員工資1500萬元。其中包含臨時工工資50萬元。另外支付給10個勞務微道機工每人每月2500元。請計算:1.2021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費、工會經費職工教育經費是多少?需要調整的金額是多少?3.2021年銷售收入總額是多少?4.2021年可以扣除的業務招待費,廣宣費是多少?5.2021年利潤總額是多少?6.2021年度該企業應繳納企業所得稅多少萬元?

2022-03-24 12:44
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-24 13:16

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齊紅老師 解答 2022-03-24 13:17

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2022-03-24
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2022-03-24
正在解答中,請稍等
2022-03-24
您好 可以扣除的職工福利費 扣除限額1500*0.14=210 實際發生 職工福利費220萬元 可以扣除210 需要調增220-210=10 工會經費 扣除限額1500*0.02=30 實際發生工會經費發生30萬 全額扣除 不需要調整 職工教育經費扣除限額1500*0.08=120 實際發生職工教育經費發100 全額扣除 不需要調整
2022-03-24
你好同學,僅供參考: 2020年工資總額是1500+2.5=1502.5,其中2.5為10個人得來勞務費10*2500/10000=2.5 純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務,謝謝!
2022-03-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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