記賬公司給我們暫估了21萬的成本費(fèi)用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本 6月 借主營業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄

2021年的成本， 在21年當(dāng)時會計分錄做 借：主營業(yè)務(wù)成本10000 貸：銀行存款 10000 22年2月才收到專用發(fā)票，同時該月抵扣了進(jìn)項，該怎么入賬？

老師您好！2021年從公戶付一筆款21萬元，當(dāng)時做分錄：借 主營業(yè)務(wù)成本 21貸：銀行存款21萬（當(dāng)時還沒有收到銷售方發(fā)票） 2022年5月10日收到銷售方開來21萬的普票，請問現(xiàn)在該如何寫分錄做賬

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分?jǐn)偟矫吭掠嬏?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師好 21年有筆30萬的成本支出 分成2筆15萬支付 21年6月份預(yù)付15萬 分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本 128712.87 應(yīng)交稅費(fèi)-暫估進(jìn)項 1287.13 貸：銀行存款 130000 21年10月份收到發(fā)票并付尾款13萬 借：主營業(yè)務(wù)成本 257425.74 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額 貸：銀行流水 130000 應(yīng)付賬款 130000 22年調(diào)整分錄怎么調(diào)整呢 因為是跨年了 是不是要做到以前年度損益調(diào)整里。