涉及到主營業務成本

你好 沖以前年度損益調整?

我現在是這樣的做的，先沖平了之前的暫估，借：庫存暫估，貸以前年度損益調整，然后按照發票做正確的，借：庫存，貸：應付，然后再借以前年度損益，貸利潤分配，未分配利潤，這樣對嗎？

庫存不用充了，直接充多記的成本。

借庫存商品貸，以前年度損益調整。 借應交稅費貸以前年度損益調整所得稅。 借以前年度審計調整貸未分配利潤。

但是我應付體現不出來，去年沒有做應付，直接結轉了成本

去年的分錄怎樣寫的？發來看一下。

借：主營業務成本，貸：庫存--暫估

。那就做我上面發給你的分錄就對了，不用其他處理。

暫估時沒有應付，所以紅沖時也不用。

那我賬面上不是就體現不出我欠這家錢了嗎

不體現了，因為你原來暫估時賬上就沒有應付賬款。

那后面和供應商對賬，這筆就沒有怎么辦？還有應交稅費，只要成本夠，就不需要繳納吧

所得稅是看利潤的。沒有利潤，不交。

和供應商對往來就可以了。

那我們的賬面上就少一次是吧

實際有沒有采購發生呢??

發生了阿，剛剛說的就是這個發票已經來了

你好 那你少記分錄 了，補上? 借庫存 貸應付??

對對，我就是這個意思，因為我去年只做了一筆借：主營業務成本，貸：庫存--暫估，所以我還像你剛剛說的那樣做，然后再補一筆借庫存，貸應付是嗎？那這樣的話，庫存不是沒出去嗎？