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演示賬套

本公司小規模納稅人，主要經營銷售貨物的業務。現在有一筆貨物在1月13日與購貨方簽訂了一個合同，合同標價貨物價款為：36320元，服務費（性質為：短信費及年費）為：4580元，其中年費為4080每年。合同規定先給90%的貨款36810元，發貨后的兩個月內合格能用，再付10%的尾款4090元。在1月18日我司付了90%的貨款。在1月18日做分錄為借：預付賬款 36810、貸：銀行存款36810（那個服務費4580能不能計入存貨的成本里，如果不計入的話應該怎么處理那個4580。）還有詳情看我的問答哪里。

2022-03-12 20:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-03-12 20:07

您好，服務費與采購商品直接相關！？

快賬用戶3496 追問 2022-03-12 20:09

是的那個貨物是溫度記錄儀，里面提供服務費包含了記錄儀年費，短信費，4580。

齊紅老師解答 2022-03-12 20:10

您好，若直接相關，計入采購成本，否則計入費用

快賬用戶3496 追問 2022-03-12 20:11

怎么才算直接相關

齊紅老師解答 2022-03-12 20:12

您好，就是無法分割，必須全部交易

快賬用戶3496 追問 2022-03-12 20:15

還有就是，在1月19日發出了全部存貨給銷售方，在這里就不會處理了，首先我們公司那些貨，購入后是直接送去給顧客的，不存在存貨的問題。現在因為還有4580尾款還沒給完，對方也不開發票給我們，但是貨全部都發了，我不知道怎么做這筆賬，怎么結轉成本。我自己是想做一筆，借：庫存40900，貸預付36810、應付4580。同時做一筆發出并結轉成本的分錄。借：主營業務成本40900，貸：庫存商品40900。這樣行不行？

齊紅老師解答 2022-03-12 20:16

您好，那您2個月后確認收入

快賬用戶3496 追問 2022-03-12 20:17

不是發出存貨就要結轉成本嗎？？？19號發出的那些存貨我怎么處理啊？

齊紅老師解答 2022-03-12 20:19

您好，，發貨后的兩個月內合格能用，再付10%的尾款4090元。是說明需要驗收，計入發出商品

快賬用戶3496 追問 2022-03-12 20:21

能不能具體點借貸，我真的不會，難受。

齊紅老師解答 2022-03-12 21:10

您好，借發出商品，貸庫存商品，預收，借銀行存款，貸應收賬款，滿足收入確認，借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅，借主營業務成本，貸發出商品。借銀行存款，貸應收賬款