老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶(hù)維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

你好 美女老師 我去年多入了成本，當(dāng)時(shí)是：收到保險(xiǎn)發(fā)票 借：工程施工-間接費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款 最后結(jié)轉(zhuǎn)入成本了，這筆其實(shí)是重復(fù)入賬了，今年我準(zhǔn)備更正：借：應(yīng)付賬款 貸：工程施工-間接費(fèi)用 借：工程施工-間接費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 那我去年第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表可以不更正申報(bào)嗎？謝謝老師

2024年的3月份的季度申報(bào)我剛申報(bào)完，前兩天收到稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)初稿，告知有一筆成本要調(diào)增，原因是成本票還沒(méi)到，經(jīng)過(guò)我核對(duì)檢查，暫估的工程成本被放到工程施工科目里了，在去年12月暫估掛賬的，今年1份到了350萬(wàn)混凝土發(fā)票，還有141萬(wàn)發(fā)票沒(méi)到，請(qǐng)問(wèn)： 1、我可以從3月份起，往后一直更正申報(bào)至去年12月的財(cái)報(bào)和季度報(bào)表嗎？ 2、如果可以反結(jié)賬，我可以把這499萬(wàn)的混凝土結(jié)算款在2023年12月重作一筆分錄嗎？ 借：工程物資 499萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 499萬(wàn) 到了2024年1月份收到供應(yīng)商350萬(wàn)發(fā)票時(shí)，我又作一筆分錄：借 工程施工 350萬(wàn) 借 工程物資 一350萬(wàn) 3、另外第二問(wèn)的第二筆分錄是寫(xiě)成借 ：工程物資 —350萬(wàn) 還是寫(xiě)成貸 ：工程物資 350萬(wàn)好呢？

老師您好！我2023年有100萬(wàn)元的項(xiàng)目施工成本，金額不確定，當(dāng)時(shí)做了暫估成本，會(huì)計(jì)分錄為:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒(méi)有開(kāi)回來(lái)，匯算時(shí)我做了調(diào)增。今年1月份這個(gè)人才把這部分成本票給我開(kāi)過(guò)來(lái)，98萬(wàn)元。那我現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做，直接計(jì)入今年的項(xiàng)目成本，借:工程施工---**項(xiàng)目，然后把原來(lái)的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開(kāi)發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。可以嗎？