老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶(hù)維保，付張三3萬(wàn)。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬(wàn) 貸：銀行存款3萬(wàn) 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！
同學(xué)你好，2020年度的匯算清繳還沒(méi)有結(jié)束呢，發(fā)現(xiàn)的在匯算清繳前都是可以去做調(diào)整的，
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老師，公司購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)開(kāi)具的發(fā)票上的公司和后來(lái)支付車(chē)貸的公司名稱(chēng)不是同一個(gè)，怎么做賬
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企業(yè)注銷(xiāo)后，資產(chǎn)負(fù)債表上未分配負(fù)數(shù)，剩余一點(diǎn)資金為投資款虧損后的所有者權(quán)益一直未分配掉，不牽扯稅務(wù)問(wèn)題了，可以暫時(shí)不處理嗎？
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老師好，22年4月做未開(kāi)票收入，8月開(kāi)票做收入，25年3月查出22年8月未做紅沖，跨年了會(huì)計(jì)分錄如何做?申報(bào)表如何填?
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我司為外貿(mào)企業(yè)，用于出口退稅的購(gòu)進(jìn)發(fā)票金額要交買(mǎi)賣(mài)合同印花稅嗎
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老師 去年暫估了成本 能用今年2.3月份的工資沖減嗎？
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老師好小規(guī)模納稅人扣繳端申報(bào)工資8千個(gè)稅90元90元公司承擔(dān)這個(gè)怎么工資個(gè)個(gè)稅做會(huì)計(jì)分錄？
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老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，2024年第四季度開(kāi)的普票，沒(méi)有繳納增值稅，稅款1000元轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入。今年第一季度紅沖，重新開(kāi)的專(zhuān)票，這個(gè)稅款怎么做呢？
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稅務(wù)師去年報(bào)名了沒(méi)去考，5年成績(jī)算1年嗎？
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您好！老師小規(guī)模銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票確認(rèn)收入怎么做憑證，
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老師，合伙人之間怎么才可以防止合伙人在合伙期間踢對(duì)方出局阿
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老師，2020年12月份的稅前幾天已經(jīng)報(bào)稅了，資產(chǎn)負(fù)債表已經(jīng)給稅務(wù)局了，那在匯算清繳前還可以改動(dòng)2020年的賬嗎？
同學(xué)你好，是的，你這個(gè)僅是12月份的，年度的是可以調(diào)整的，
老師，我們可以把賬倒回到2020年，改動(dòng)2020年的賬嗎？
同學(xué)你好，可以的，可以去調(diào)整賬務(wù)，后面還有一個(gè)匯算清繳。
那太好了！老師，那我上邊的那個(gè)處理分錄有沒(méi)有問(wèn)題？
作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬(wàn) 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 借：其它應(yīng)付款——張三3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整3萬(wàn) 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬(wàn) 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅）
老師，這個(gè)分錄處理有沒(méi)有問(wèn)題？
同學(xué)你好，本年度匯算清繳的還沒(méi)有做，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目就不存在了。在本年度內(nèi)的，做調(diào)整就好了。