①如圖，我提交2021年個人申報后，應繳納稅額是2477.85元。點了享受免申報之后，無需繳納2477.85元的稅費了嗎？ ②之前沒有關注過個人所得稅， 2020年年收入總額是十萬多，估計稅費也有2000以上，我現在是否需要補齊2020年的稅費以及滯納金？ ③如需補交所有稅費包括滯納金，我該從哪里補交？若無需補交，此問題作廢 稅務知識是我的盲區，我不太懂，麻煩解答，感謝！

孫某為我國居民納稅人，2021年每月工資薪金收入為10000元，需交三險一金3200元，取得年終獎36000元(選擇單獨計稅)12月份獲得保險賠付2000元以及收到稿費20000元。其獨生子女在初中三年級，相關扣除全部在孫某一方。除此之外，再無其他。 1.已知2020年前11個月工資薪金累計已經預扣預繳稅款264元，孫某12月應預扣預繳的個人所得稅是多少 2.孫某2020年應納稅所得額是多少 3.孫某2020年需要繳納的個人所得稅是多少 4.孫某2020年是否需要辦理匯算清繳，如果需要請計算辦理匯算清繳時應補繳的稅款或申請的應退稅額

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

你好老師，我是上海地區的，以前是核定征收繳稅，2023年變成了查賬征收，我第一個季度報稅開票金額30萬以內(實開五六萬)，這個是免稅的。 第二個季度報經營所得稅時(預繳納所得稅)發現問題了從核定征收變成了查賬征收，扣的稅款比原來高出好幾倍，我現在不知道該怎么報稅交稅了。以前都是填個收入總額就行了，成本是0元。現在報稅減免完還是原來的好幾倍價格，我以后該怎么報稅，成本費用是指的別人給我開的發票還是什么，收據或者不是發票之類的能作為成本費用嗎。還有就是我在網上看查帳征收要開始做賬了，我要怎么做帳？ 問題有點多，麻煩老師了！感謝！