某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，目前有職工30人，其中殘疾員工10人，2019年全年銷售收入700萬元，損益表反映的利潤為200萬元。某會計師事務(wù)所檢查發(fā)現(xiàn)，以下幾項內(nèi)容可能需要做納稅調(diào)整1.收入中包含有國債利息收入50萬元。2銷售成本中包括實發(fā)工資費用200萬元（含給殘疾人發(fā)放工資40萬元）撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、支出職工福利費34萬元、職工教育經(jīng)費20萬元，三項經(jīng)費均超過稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)。3.管理費用中的業(yè)務(wù)招待費8萬元。4.銷售費用中含廣告費25萬元，業(yè)務(wù)宣傳費15萬元。5.資產(chǎn)減值損失中包含固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元。6.營業(yè)外支出40萬元，其中包括通過縣級民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐贈28萬元。7.公司 10月購進一臺符合目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價款40萬元，增值稅額5.2萬元，當(dāng)月即投入使用。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題(小數(shù)點保留兩位,單位萬元)

老師好，案例： 有一家個人獨資企業(yè)業(yè)主是王平，2021年取得營業(yè)收入200萬，營業(yè)成本90萬，稅金及附加15萬(包含已經(jīng)預(yù)繳的個人所得稅3萬); 銷售費用15萬; 　　管理費用30萬(其中業(yè)主王平的工資薪金8萬，其他員工的工資薪金20萬，業(yè)務(wù)招待費2萬); 財務(wù)費用3萬; 營業(yè)外支出5萬，為行政性罰款支出。王平除以上經(jīng)營所得外，未取得綜合所得。 2020年，王平費用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬元;專項扣除3萬，專項附加扣除3.6萬元(其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人2.4萬)。 計算： 　　經(jīng)營所得利潤總額=200-90-15-15-22-30-3-5=20萬。 　　業(yè)務(wù)招待費調(diào)整： 2×60%=1.2萬，200×5‰=1萬元，調(diào)增=2-1=1萬。 　　不允許扣除的項目： (1)業(yè)主工資8萬; (2)行政性罰款支出5萬; (3)個人所得稅3萬。 　　應(yīng)納稅所得額 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4萬; 　　應(yīng)納稅額 =30.4×30%-4.05=5.07萬; 　　應(yīng)補繳稅額 =5.07-3=2.07萬。 麻煩看下 這個有沒有問題 謝謝

老師，律師事務(wù)所有三個合伙人，其中給兩個合伙律師發(fā)了工資，匯算生產(chǎn)經(jīng)營時，不允許扣除的項目金額投資者工資薪金(l其中兩位律師的工資)需要調(diào)增嗎?如果調(diào)增了，42行投資者減除費用6萬和43行專項扣除能扣除嗎

老師您好，這兩段話矛盾嗎，請老師解答一下，謝謝： 確定一處為工資薪金發(fā)放單位，其他單位為兼職，按照20%繳納個人所得稅。全部為兼職的，按照“勞務(wù)報酬所得”，減除800或者4000以上*20%部分，剩余部分按照20%的稅率繳納個人所得稅。 按照個人所得稅法第九條、個人所得稅法實施條例第三十六條的規(guī)定,納稅人從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的,應(yīng)于取得所得的次月十五日內(nèi),選擇并固定在其中一處任職受雇單位所在地的主管地稅機關(guān)辦理自行納稅申報. 比如我現(xiàn)在是在三家單位有取得工資，都按工資薪金進行了代扣代繳個稅，而且次年3月已對個稅做了綜合匯算。有人說不對，只能在一家單位合并領(lǐng)取工資，單位之間開票結(jié)算（人力資源勞務(wù)派遣），不知道怎樣對？

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務(wù)公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發(fā)放的比這個少，外賬會計填寫這個數(shù)據(jù)時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調(diào)增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發(fā)生額”就是實際發(fā)放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發(fā)放工資就得調(diào)增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調(diào)整合適嗎？