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請問下老師我2021年做的借預提費用 貸其他應付 然后我知道大概有多少費用發票回來 就做了一筆借管理費用-辦公費 貸預提費用 發票2022年(匯算清繳前回來了)可以直接把發票塞進去嗎

2022-03-01 11:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-01 11:32

可以的,暫估和發票一致的可以。

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可以的,暫估和發票一致的可以。
2022-03-01
同學你好,沒回發票納稅調增就行,不用調賬,今年回發票,標準的做法時修改2021年的匯算清繳表,調減這4萬。
2023-05-19
同學您好 您的做法完全正確
2024-05-14
如果該筆費用對企業財務狀況和經營成果有重大影響,按照會計準則的要求,應通過 “以前年度損益調整” 科目進行調整,會計分錄如下: 沖銷原來的預付賬款,確認費用: 借:以前年度損益調整 貸:預付賬款 將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目: 借:利潤分配 —— 未分配利潤 貸:以前年度損益調整 如果涉及盈余公積,還需要調整盈余公積: 借:盈余公積 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 直接計入當期損益 如果該筆費用金額較小,對企業財務狀況和經營成果影響不大,根據重要性原則,可以直接計入當期損益,會計分錄如下: 借:管理費用等 貸:預付賬款 僅在匯算清繳時調整報表 如果不想調整賬務,也可以選擇僅在匯算清繳時調整報表。即在企業所得稅年度納稅申報表中,通過納稅調整項目明細表對該筆費用進行調整,調增應納稅所得額,不做賬務處理。
2025-01-11
你好,按照你實際使用進入 相關費用就可以了 你是沖預提費用的,要不你 的科目 不平
2022-07-24
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