老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應付款 40000 2022年5月匯算清繳時發票沒回來報表調增了，但是我做的賬本忘記做這筆調增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發票回來怎么記分錄呢
同學你好，沒回發票納稅調增就行，不用調賬，今年回發票，標準的做法時修改2021年的匯算清繳表，調減這4萬。
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老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？
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老師，有個事想請教下哈，是這樣現在匯算清繳我才發現2022年有筆分錄是：借：管理費用-業務招待費，貸：銀行存款，當時是付款了，但是對方沒有發票，今年5月開票回來可以嗎？如果今年開，就是開普票。然后就是我把今年收到發票（2023年開）放在2022年平賬那，不調賬也不調整匯算清繳表，可以嗎？
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老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應付款 40000 2022年5月匯算清繳時發票沒回來報表調增了，但是我做的賬本忘記做這筆調增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發票回來怎么記分錄呢
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比如費用是在2021年支付了10000元做了管理費用記賬但是在2022年5月31日匯算清繳前也沒拿發票來，相應的做了納稅調增了，但是呢2022年的8月份開了發票10000元發票日期是2022年8月，請問這個發票能做賬嗎？分錄怎么寫呀？
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老師，那如果這發票回不來，那我的帳要怎么調呢
不用調賬，你已經納稅調增了，發票回不來就不用管了
意思是只要納稅調整，我做的帳財務報表就不用跟稅局的一樣嗎？
老師，如果發票回來我調減21年的匯算清繳4萬，是不是稅局要退稅給我們呢？
調減21年的匯算清繳4萬，可以申請退稅，也可以抵扣以后年度的稅款，這個看你們當地的情況
好的，老師。不是說匯算清繳前發票回來才能稅前扣除嗎？今年才開的發票還可以扣除？
可以。可以追補到費用發生年度扣除，但是追補年限不得超過5年