去年申報了未開票收入，賬務(wù)處理也做了，今年補開發(fā)票，去年增值稅申報表收入和賬上利潤表本月營業(yè)收入是對得上的，今年我補開，分錄是先沖銷，在做一筆開票的分錄，但是我的增值稅申報表本月銷售額和我的賬上利潤表本月收入對不上，申報表本月收入小于利潤表本月營業(yè)收入，

1月份增值稅專票開具了3091236.78元，紅沖了上期暫估的收入3091236.77,1月份暫估收入是948842.61，現(xiàn)在利潤表上的營業(yè)收入為948842.61元，那我增值稅報表中未開具發(fā)票那塊填成-2142394.16元才可以使增值稅報表上的銷售額與利潤表上的一致

我們開的個普通發(fā)票是理財收益。在賬上不記營業(yè)收入,所以我們的利潤表上的營業(yè)收入金額和增值稅報表上永遠不是一致的.但是現(xiàn)在我犯了個錯，為了每月使得他們一致，導(dǎo)致了增值稅申報表的未開具發(fā)票填錯了可咋辦你說我現(xiàn)在更正報表的話就是上月暫估的數(shù)填到未開具發(fā)票金額里100萬下個月開了100萬的發(fā)票.那我未開具發(fā)票金額里在填-100萬

2021年10月份有一筆業(yè)務(wù)，在12月份的時候我們開了普票110萬，2022年稅局稽查的時候發(fā)現(xiàn)我們這筆業(yè)務(wù)的納稅所屬期是2021.10月的并發(fā)現(xiàn)我們的業(yè)務(wù)是100萬不是110萬。叫更正申報2021.10月的納稅申報表，在2021.10我們就把110填到納稅申報表未開票收入，在2021.12月的納稅申報表（開票當(dāng)月）在已開普票欄110，未開票欄110，在2022.3月開紅字發(fā)票110萬；在開一份正確的100萬，像這種跨年的紅字發(fā)票賬務(wù)上要怎么處理呢？

老師們好，我公司是一般納稅人，上月因有10萬的未開票收入，在增值稅申報表中未開具發(fā)票收入那填了10萬的收入，然后本月開具了這個10萬的發(fā)票，請問如何申報報表？謝謝