簡易計稅 100萬工程款需要到異地預繳 但有60萬的分包可以遞減 實際只需預繳40萬的工程款的增值稅 在機構所在地納稅申報也無需補交增值稅 這些憑證分錄怎么寫？

簡易計稅 100萬工程款需要到異地預繳 但有60萬的分包可以遞減 實際只需預繳40萬的工程款的增值稅 在機構所在地納稅申報也無需補交增值稅 這些憑證分錄怎么寫？

利寧工業企業為增值稅一般納稅人，機構所在地在甲縣，2021年6月10日轉讓其2014年購買的一幢寫字樓，取得含稅轉讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證：該辦公樓資產原值3000萬元，已經計提折舊150萬元。已知：利寧工業企業對于該項業務選擇了簡易計稅方法，寫字樓的增值稅預征率為5%，征收率為5%，稅率為9%。請回答下列問題。要求：(1)利寧工業企業需要向哪個縣的稅務機關預繳增值稅？預繳多少？如何進行預繳稅款的賬務處理？(2)利寧工業企業需要向哪個縣的稅務機關申報繳納增值稅？申報繳納時是否需要補繳稅款？利寧工業企業轉讓寫字樓時計提增值稅時應如何進行賬務處理？（注意：僅需答出與增值稅有關的賬務處理，金額單位為萬元結果要求保留兩位小數）

老師晚上好，建筑企業3月份在異地預繳增值稅20萬，公司產生銷項稅有32萬，其中可抵扣進項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業務收入355.56萬 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）32萬 借：應交稅費-轉出未交增值稅32 貸：應交稅費-未交增值稅32 借：應交稅費-未交增值稅32 貸：應交稅費-預繳增值稅16 最后一步分錄不平，現在就是還差16萬，是我抵扣的進項稅16萬，這該怎么處理?

一般納稅人，我分包了一個工程，開票100萬（正常簡易計稅3％專票）但是我在這其中再分包了10萬給別人（取得了10萬普票）。我在外地預繳的時候系統校驗出了我的再分包款，于是我按照90萬預繳了增值稅2萬7。但是現在申報表和發票的稅額都是3萬，這個差額3千我應該補還是怎么樣呢