美香食品公司為增值稅一般納稅人，主要從事糕點的加工和銷售業務，產品適用稅率為13%，9月份發生如下增值稅涉稅業務。(1)采用客戶交款提貨方式銷售蛋糕200萬元,并開縣增值稅專用發票。 (2)以折扣方式向某超市銷售面包120萬元，另開紅字增值稅專用發票折扣20萬元。 (3)當月采購食品加工輔料，取得的稅控專用發票_上注明的價款為100萬元，貨款已付，銷貨方承諾在下月10日前將貨物發出。 (4)企業為維修辦公大樓，購進一批建筑材料，取得的增值稅專用發票上注明價款20萬元，增值稅款為2.6萬元。 (5)從農民手中購入一批玉米作為生產用原料，收購發票注明價款10萬元。 (6)從國外購進一臺食 品加工機器，到岸價格為5萬美元(報關進口當日美元兌人民開匯率16.85)，關稅稅率10%，由海關代征進口環節增值稅，并取得海關完稅專用繳款書 除非特別說明外，以上價格均不含稅。 要求: 1)計算該企業當期的銷項稅額。 (2)計算該企業當期的進項稅額。 (3)計算該企業應納的增值稅。 (4)對.上述業務進行會計處理 該怎么做？

某商貿企業為增值稅一般納稅人，2021年4月經營業務如下:2.轉讓位于本市區自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬元。該商鋪建成于2015年，企業選擇簡易計稅方法計征增值稅。3.獲得國債利息收入50萬元。4.購買辦公用品一批，取得增值稅普通發票注明金額6萬元，稅額0.78萬元。5.購買燃油載貨汽車1輛自用，取得機動車銷售統一發票，支付含稅款項33.9萬元。6.進口服裝一批，關稅完稅價格2000萬元，該批服裝已經報關，取得海關開具的增值稅專用繳款書。7.員工因公境內出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計2.18萬元。8.上月購進一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進項稅額2.08萬已在上期抵扣。。(其他相關資料:進口服裝關稅稅率15%，不屬于消費稅應稅范圍，員工均與企業簽訂了勞動合同2.計算業務2應繳納的增值稅3.判斷業務3是否需要繳納增值稅，并說明理由。4.判斷業務4的進項稅是否能夠抵扣，并說明理由。5.計算業務5應繳納的車輛購置稅及進項稅額。6.計算業務6應繳納的關稅、進口環節增值稅。7計算企業4月份應向稅務機關繳納的增值稅額

【練習題】某企業為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業務收入7800萬元，其他業務收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發生的有關經濟業務如下：1、2月1日將閑置的一處沿街辦公樓出租，取得本年度租賃收入200,000元（含稅），計入“其他應付款”賬戶。2、5月22日支付環保局對該企業的罰款10,000元、稅收滯納金10,000元、合同違約金8000元，均在“營業外支出”科目列支。3、8月25日將在債券市場上以1,000,000元購得的國庫券售出，取得收入1,060,000元，其中利息收入20,000元，轉讓所得40,000元。4、9月12日購進復印機一臺，取得增值稅專用發票，價款100000元，增值稅額13000元，賬務處理為：借：管理費用100000應交稅費——應交增值稅（進）13000貸：銀行存款113000要求（1）根據所給業務分項指出企業納稅中存在的問題；（2）計算應補繳的增值稅、房產稅、企業所得稅額。

1.利寧工業企業為增值稅一般納稅人，機構所在地在甲縣。2021年6月10日轉讓其2014年購買的一幢寫字樓。取得含稅轉讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產原值3000萬元，已經計提折舊150萬元。已知:利寧工業企業對于該項業務選擇了簡易計稅方法寫字樓的增值稅預征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請回答下列問題。要求:(1)利寧工業企業需要向哪個縣的稅務機關預繳增值稅?預繳多少?如何進行預學稅款的賬務處理?(2)利寧工業企業需要向哪個縣的稅務機關中報繳納增值稅?申報繳納時是否需要補繳稅款?利寧工業企業轉讓寫字樓時計提增值稅時應如問進行賬務處理?(注意:僅需答出與增值稅有關的賬務處理，金額單位為萬元，結果要求保留兩位小數)

利寧工業企業為增值稅一般納稅人，機構所在地在甲縣，2021年6月10日轉讓其2014年購買的一幢寫字樓，取得含稅轉讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證：該辦公樓資產原值3000萬元，已經計提折舊150萬元。已知：利寧工業企業對于該項業務選擇了簡易計稅方法，寫字樓的增值稅預征率為5%，征收率為5%，稅率為9%。請回答下列問題。要求：(1)利寧工業企業需要向哪個縣的稅務機關預繳增值稅？預繳多少？如何進行預繳稅款的賬務處理？(2)利寧工業企業需要向哪個縣的稅務機關申報繳納增值稅？申報繳納時是否需要補繳稅款？利寧工業企業轉讓寫字樓時計提增值稅時應如何進行賬務處理？（注意：僅需答出與增值稅有關的賬務處理，金額單位為萬元結果要求保留兩位小數）