我的財務報表上的未分配利潤年初數和稅務系統中以前年度虧損數不一致，我結轉完利潤分配，按照哪個數彌補以前年度虧損？
同學你好，一般情況下，稅務申報按稅務系統中的虧損來彌補，賬上按財務報表上的虧損來彌補的。
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請問一下，提取法定盈余公積的基數本年度凈利潤減以前年度虧損中以前年度虧損具體是指什么？是匯算清繳中的彌補以前年度虧損金額嗎？還是未分配利潤的年初余額？
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老師，如何用今年的利潤來彌補以前年度虧損，是12月32日資產負債表上面那個年初未分配利潤，那個數就是可以彌補的虧損數嗎？ 還是匯算清繳的那個6月前要做的匯算的資產負債表上的未分配利潤的年初數
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我的財務報表上的未分配利潤年初數和稅務系統中以前年度虧損數不一致，我結轉完利潤分配，按照哪個數彌補以前年度虧損？
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年度結賬，把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤，自動把年初的以前年度虧損彌補了，但是年初的虧損和稅務報表里的虧損不一致，計提盈余公積，用賬上彌補虧損后的計提還是用之前的利潤總額減去稅務系統中的虧損和所得稅費用后的余額計提？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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粵公網安備 44030002003870號
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也就是這兩個數可以不一致？
同學你好，是的，可以不一致的。
那我財務報表上利潤總額減去所得稅費用后的凈利潤 彌補財務報表上的年初未分配利潤（虧損）后 再計提法定盈余公積 對吧
同學你好，對的，你理解正確。
也就是計提法定盈余公積前 彌補以前年度虧損 看賬上的虧損 不看稅務系統里的以前年度虧損 對吧
同學你好，對的，看賬上的虧損。
那我想問問 為啥 賬上的虧損和稅務系統中的虧損會不一致
同學你好，因為有調整收入，成本，或者費用，比如招待費，賬上按實際金額處理，稅務系統按收入的0.5%，或者招待費的60%孰低，來稅前扣除的。
如果我21年四季度稅務申報時 賬上本年利潤沒有結轉到利潤分配未分配利潤 也沒彌補賬上虧損 計提盈余公積 您覺得目前我怎么操作？
同學你好，目前把上年的本年利潤余額結轉到利潤分配，再計提盈余公積即可。
結轉完 不得減去未分配利潤期初數嗎
您的意思 是不是算出本年利潤總額 將本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤 再減去本年所得稅費用 然后再減去年初的未分配利潤 這樣就能算出彌補虧損后的利潤 再計提盈余公積金
同學你好，是的，你說的對。
我還想問一下 因為我12月已經申報了 忘記計提盈余公積 是不是我反結帳 把盈余公積計提上 再修改申報數據
同學你好，可以按你說的操作。
老師，我再問一句，我看你們平臺其他老師答復，彌補以前年度虧損，不是看財務報表未分配利潤那個數，是按稅務系統匯算清繳里得那個數，所以到底按哪個數來彌補虧損？
同學你好，可能理解不一樣，稅務申報按稅務系統中的虧損來彌補，賬上按財務報表上的虧損來彌補的。按我說的做即可。
哦哦 好的
同學你好，好的，祝你學習進步，工作順利。